Responder ao feedback sobre China Zheshang Bank Co.Ltd(601916)
De acordo com os requisitos do aviso do CSRC sobre o primeiro feedback sobre o exame de projetos de licenciamento administrativo (n.º 220774) (doravante referido como “feedback”) emitido pela sua associação, China Zheshang Bank Co.Ltd(601916) KPMG Huazhen Certified Public Accountants (sociedade geral especial) (doravante referida como “KPMG”) e PricewaterhouseCoopers Zhongtian Certified Public Accountants (sociedade geral especial) (doravante referida como “contador” e “PricewaterhouseCoopers”) e outros intermediários relevantes verificaram e implementaram as questões listadas no feedback um a um, e responderam ao feedback um a um.
Salvo especificação em contrário, a abreviatura neste feedback tem o mesmo significado que a abreviatura em China Zheshang Bank Co.Ltd(601916) a instruções de alocação de ações. Os dados enumerados na presente resposta podem ser ligeiramente diferentes dos resultados do cálculo directo dos dados únicos relevantes enumerados devido ao arredondamento.
catálogo
1. Sobre riscos de negócios financeiros. Solicita-se ao requerente que: (1) Explique a escala e a proporção da contabilidade patrimonial e extrapatrimonial das principais empresas de gestão financeira, o montante, o prazo e a estrutura do produto dos principais produtos financeiros garantidos e dos produtos financeiros não garantidos garantidos garantidos, se são geridos, contabilizados e contabilizados separadamente e se existe um conjunto de fundos; (2) Em combinação com os ativos de fundo das principais empresas de gestão de patrimônio e investimento durante o período de relato, explicar as principais condições adversas e menos do que o esperado e riscos no funcionamento dos ativos de fundo; (3) Explicar a verificação e apresentação de produtos das atividades de gestão patrimonial após a emissão dos novos regulamentos de gestão de ativos e as disposições para o período de transição. A instituição de recomendação e o contabilista devem verificar e emitir pareceres claros 42. Riscos relacionados com negócios interbancários. O requerente deve: (1) explicar a composição, o montante, a proporção, as alterações e a estrutura a prazo de vários investimentos interbancários; Se a contraparte de investimento envolver um banco de risco, devem ser explicadas as provisões para imparidade do investimento interbancário, o seu impacto na situação financeira da empresa e subsequente recuperação; (2) Explicar se existem produtos “não normalizados” e o seu estatuto de risco no investimento interbancário e se cumprem as disposições regulamentares e requisitos relevantes. A instituição de recomendação e o contabilista devem verificar e emitir pareceres claros 153. Riscos relacionados com negócios extrapatrimoniais. Solicita-se ao requerente que: (1) Explique o modo de venda, o modo de operação, os rendimentos, a imparidade dos ativos, a alavancagem, os direitos e obrigações assumidos por cada tipo de atividade extrapatrimonial e se existem riscos operacionais significativos nas atividades extrapatrimoniais em combinação com a qualidade dos ativos subjacentes e o controle interno; (2) Explicar o tempo, o montante, o conteúdo da transacção e a contraparte da utilização de activos patrimoniais para adquirir activos extrapatrimoniais e da transferência de actividades patrimoniais para actividades extrapatrimoniais durante o período de relato, se as empresas relevantes estão em conformidade e se existem riscos operacionais importantes. A instituição de recomendação e o contabilista devem verificar e emitir pareceres claros 204. Sobre indicadores regulamentares. Solicita-se ao requerente que complete os indicadores operacionais relevantes, tais como a proporção de negócios interbancários, a concentração de empréstimos, o rácio de empréstimos de depósitos e a proporção de negócios não normalizados (bancos sombra) durante o período de relato, se existe alguma diferença significativa entre o requerente e empresas comparáveis do mesmo setor, se a atividade relevante é realizada em conformidade e se existe algum risco operacional significativo. A instituição de recomendação e o contabilista devem verificar e emitir pareceres claros 305. Acrescentar: (1) na classificação de cinco níveis dos empréstimos, se a base de classificação e a proporção específica de cada categoria de empréstimos são suficientes e completos, se os empréstimos em atraso superior a 90 dias são classificados como empréstimos não produtivos e se a provisão para imparidade é compatível com a situação real dos empréstimos; (2) Se existe uma crise da dívida em empréstimos importantes a clientes durante o período de referência, mas os empréstimos relevantes não foram classificados como empréstimos não produtivos; (3) Durante o período de referência, o saldo dos empréstimos não produtivos e o rácio dos empréstimos não produtivos da empresa continuaram a aumentar, e se as razões e a racionalidade do declínio contínuo da cobertura das provisões eram consistentes com as de empresas comparáveis do mesmo sector e se a classificação dos empréstimos não produtivos era verdadeira e prudente. A instituição de recomendação e o contabilista devem verificar e emitir pareceres claros 376. Solicita-se à recorrente que esclareça e complemente o número específico de ações atribuídas desta vez em conformidade com os requisitos do artigo 12.º das normas relativas ao conteúdo e formas de divulgação de informações pelas sociedades que oferecem valores mobiliários ao público nº 11 – prospecto de oferta pública de valores mobiliários por sociedades cotadas O emitente é solicitado a esclarecer e completar se a sanção administrativa no período de referência constitui um ato ilícito grave, em combinação com a base da sanção administrativa recebida no período de referência e outras circunstâncias específicas. A agência de recomendação e os advogados são convidados a verificar e dar opiniões claras 558. Explique se o emitente e as suas filiais participativas e participantes exercem actividades imobiliárias. A agência de recomendação e os advogados são convidados a verificar e expressar suas opiniões sessenta e sete
1. Sobre riscos de negócios financeiros. Solicita-se ao requerente que: (1) Explique a escala e a proporção da contabilidade patrimonial e extrapatrimonial das principais empresas de gestão financeira, o montante, o prazo e a estrutura do produto dos principais produtos financeiros garantidos e dos produtos financeiros não garantidos garantidos garantidos, se são geridos, contabilizados e contabilizados separadamente e se existe um conjunto de fundos; (2) Em combinação com os ativos de fundo das principais empresas de gestão de patrimônio e investimento durante o período de relato, explicar as principais condições adversas e menos do que o esperado e riscos no funcionamento dos ativos de fundo; (3) Explicar a verificação e apresentação de produtos das atividades de gestão patrimonial após a emissão dos novos regulamentos de gestão de ativos e as disposições para o período de transição. Solicita-se à instituição de recomendação e ao contabilista que verifiquem e dêem pareceres claros.
resposta:
1,Explicar a escala e proporção da contabilidade patrimonial e extrapatrimonial dos principais serviços financeiros, o montante, o prazo, a estrutura do produto dos principais produtos financeiros garantidos e dos produtos financeiros não garantidos principais, se são geridos, contabilizados e contabilizados separadamente, e se existe um conjunto de fundos
I) Escala e proporção da contabilidade patrimonial e extrapatrimonial dos principais serviços financeiros
1. Contabilidade financeira das empresas
A recorrente aprecia principalmente se os produtos financeiros estão incluídos no âmbito das demonstrações consolidadas, em conformidade com o disposto nas normas contabilísticas das Empresas Empresariais n.º 33 – demonstrações financeiras consolidadas e a interpretação das normas contabilísticas das Empresas Empresariais n.º 8.
Durante o período de referência, o requerente não dispunha de um produto financeiro principal garantido. No que respeita aos produtos financeiros sem equilíbrio, o requerente, na qualidade de gestor de activos, deve ser incumbido de gerir os fundos dos investidores e de efectuar investimentos e pagar os rendimentos de investimento em conformidade com o acordo comercial de gestão financeira. O requerente presta serviços de acordo com o acordo e cobra taxas de custódia, vendas e gestão de investimentos. No entanto, o requerente não suportará riscos econômicos e receberá remuneração pelos ativos que representa. Os rendimentos e riscos relevantes são suportados pelos investidores de produtos financeiros. O requerente só recebe retornos de acordo com os direitos estipulados no acordo, e a remuneração recebida representa uma pequena proporção do rendimento total de serviços financeiros sem interrupção. Por conseguinte, a actividade de gestão financeira sem compensação do requerente é contabilizada fora do balanço.
2. Na escala de contabilidade patrimonial e extrapatrimonial e proporção de negócios de gestão de riqueza
Durante o período de referência, o requerente não dispunha de um produto financeiro principal garantido. No final de cada período de relatório, o saldo dos produtos financeiros emitidos pelo requerente era de 330,48 bilhões de yuans, 288908 bilhões de yuans e 245092 bilhões de yuans, todos os quais não foram incluídos no escopo das demonstrações financeiras consolidadas, ou seja, produtos financeiros sem equilíbrio contabilizados fora do balanço.
II) Montante, prazo e estrutura do produto dos produtos financeiros
1. Estrutura a termo dos produtos financeiros
No final de cada período de relatório, a distribuição da estrutura a termo dos produtos financeiros sem compensação geridos pelo requerente é a seguinte:
December312021 December312020 December312019 project
Proporção de montante Proporção de montante Proporção de montante Proporção de montante
Aberto 24092598,30% 25716489,01% 32507698,36%
Fechado 4167 1,70% 3174410,99% 5404 1,64%
Incluindo: menos de 3 meses (inclusive) — 3721 1,29% —
3 meses a 1 ano (inclusive) 829 0,34% 129034,47% 2402 0,73%
1 a 3 anos (inclusive) 3338 1,36% 151205,23% 2679 0,81%
Mais de 3 anos —- 323 0,10%
Total 245092100,00% 288908100,00% 330480100,00%
Durante o período de referência, os produtos financeiros sem margens emitidos pelo requerente eram principalmente produtos abertos. No final do período de relatório, a escala de produtos financeiros sem breakeven open-end totalizou 240925 bilhões de yuans, representando 98,30%, e a escala de produtos financeiros sem breakeven closed-end totalizou 4,167 bilhões de yuans, representando 1,70%. Entre os produtos fechados, a escala de produtos financeiros não breakeven com um prazo de 3 meses a 1 ano (inclusive) é de 829 milhões de yuans, representando 0,34%; A escala de produtos financeiros sem equilíbrio com um prazo de 1 a 3 anos (inclusive) foi de 3,338 bilhões de yuans, representando 1,36%.
2. Estrutura dos produtos financeiros
(1) Produtos financeiros abertos e produtos financeiros fechados
No final de cada período de relatório, o saldo dos produtos financeiros do requerente classificados por tipo aberto e tipo fechado é o seguinte: unidade: milhão yuan
Dezembro 31, 2021 Dezembro 31, 2020 Dezembro 31, 2019
projecto
Proporção de montante Proporção de montante Proporção de montante Proporção de montante
Aberto 24092598,30% 25716489,01% 32507698,36%
Fechado 4167 1,70% 3174410,99% 5404 1,64%
Total 245092100,00% 288908100,00% 330480100,00%
No final do período de referência, o requerente não dispunha de produtos financeiros garantidos principais, os produtos financeiros garantidos não principais do requerente representavam 98,30% e os produtos financeiros garantidos não principais encerrados representavam 1,70%. Durante o período de relato, o requerente adaptou ativamente a estrutura do produto e melhorou a competitividade do mercado com base no cumprimento dos requisitos regulamentares, tendo em conta as necessidades dos investidores, flutuações do mercado, alocação de ativos e outros fatores dos produtos financeiros.
(2) Rendimento esperado produtos financeiros e patrimônio líquido produtos financeiros
No final de cada período de relato, os produtos financeiros do requerente são classificados por tipo de rendimento esperado e tipo de valor líquido do seguinte modo:
Dezembro 31, 2021 Dezembro 31, 2020 Dezembro 31, 2019
projecto
Proporção de montante Proporção de montante Proporção de montante Proporção de montante
Tipo de receita prevista 6481826,45% 19103566,12% 31568295,52%
Valor líquido tipo 18027473,55% 9787333,88% 147984,48%
Total 245092100,00% 288908100,00% 330480100,00%
Durante o período de relato, o requerente realizou uma redução ordenada da pressão sobre o tipo de retorno esperado dos produtos existentes, de acordo com os requisitos dos pareceres orientadores sobre a regulamentação da atividade de gestão de ativos das instituições financeiras (a seguir denominados “novos regulamentos de gestão de ativos”) e as medidas para a supervisão e administração da atividade de gestão financeira dos bancos comerciais (a seguir denominados “novos regulamentos de gestão financeira”). No final de cada período de relatório, a escala e a proporção dos produtos financeiros patrimoniais líquidos do requerente eram de 4,48%, 33,88% e 73,55%, respectivamente. No final do período de relatório, a proporção de escala dos produtos financeiros do património líquido do requerente cumpria os requisitos regulamentares faseados.
III) se existe gestão, estabelecimento de contas e contabilidade separadas, e se existe um pool de fundos
O requerente respeita rigorosamente os princípios de gestão separada, estabelecimento de contas separado e contabilidade separada para os produtos financeiros emitidos. Através do sistema de negócios de gestão de ativos, o requerente gerencia cada produto financeiro emitido separadamente, estabelece uma conta de detalhes de investimento independente e garante que os ativos de investimento correspondentes a cada produto no momento correspondente estejam claramente listados item por item e gerenciados item por item. O requerente deve proceder a um tratamento contabilístico separado para cada produto financeiro, elaborar demonstrações financeiras e contabilísticas independentes, tais como balanço e demonstração de resultados, e efectuar uma contabilidade independente do saldo de investimento e dos proveitos de investimento correspondentes a cada produto no período correspondente. De acordo com os novos regulamentos sobre gestão de ativos e os novos regulamentos sobre gestão financeira, o requerente classificou estritamente o sistema relacionado com negócios de gestão financeira e estabeleceu um sistema que abrange pesquisa e desenvolvimento de produtos financeiros, vendas de produtos, gestão de investimentos, avaliação de produtos, contabilidade, gestão de riscos, etc, Durante o período de relatório, concluímos a formulação e revisão das medidas para a gestão de China Zheshang Bank Co.Ltd(601916) negócios financeiros, as regras de implementação para a operação e gestão de China Zheshang Bank Co.Ltd(601916) negócios financeiros, as medidas para a gestão de China Zheshang Bank Co.Ltd(601916) produtos são geridas separadamente Estabelecimento de contas separado e contabilidade.
No final do período de relato, o requerente geriu o imóvel
