Hubei songzhisheng escritório de advocacia
Parecer jurídico especial sobre Huaxin Cement Co.Ltd(600801)
China. 18 / F, IBO era building 1, salão principal, nº 9, avenida feliz, distrito de Hongshan, Wuhan
Tel.: 02786770385
Fax: 02786777385
Maio de 2002
Hubei songzhisheng escritório de advocacia
Sobre Huaxin Cement Co.Ltd(600801)
Pareceres jurídicos especiais sobre dividendos diferenciados
Para: Huaxin Cement Co.Ltd(600801)
Hubei songzhisheng escritório de advocacia (doravante referido como o escritório) aceitou a atribuição de Huaxin Cement Co.Ltd(600801) As diretrizes de autorregulação para empresas listadas na Bolsa de Valores de Xangai nº 7 – recompra de ações (doravante referidas como diretrizes de autorregulação nº 7) e outras leis, regulamentos, regras departamentais e documentos normativos, bem como as disposições relevantes do Huaxin Cement Co.Ltd(600801) , O presente parecer jurídico é emitido sobre questões relacionadas com o dividendo diferencial de ações A (doravante referido como este dividendo diferencial) envolvido na distribuição de lucros de Huaxin Cement Co.Ltd(600801) 2021.
Para emitir este parecer jurídico, nossos advogados verificaram e verificaram as informações fornecidas pela empresa relacionadas a esse dividendo diferenciado, e obtiveram as declarações e explicações feitas pela empresa sobre assuntos relevantes.
A empresa garante que todos os documentos, materiais, declarações e explicações fornecidos à troca são verdadeiros, precisos, completos e eficazes, e que todos os fatos e documentos suficientes para afetar este parecer legal foram divulgados à troca sem qualquer ocultação ou omissão maior. Todas as assinaturas e selos nos documentos fornecidos pela empresa são autênticos, e as cópias, cópias ou cópias digitalizadas dos documentos são consistentes com os originais.
Este parecer jurídico é feito com base nos fatos relevantes existentes antes de sua data de emissão, em combinação com as leis e regulamentos atuais da China e as disposições relevantes da CSRC, e com base na compreensão de nossos advogados sobre os fatos relevantes e as disposições das leis e regulamentos relevantes. Por ser importante emitir este parecer jurídico sem provas independentes, contamos com os documentos comprovativos emitidos por departamentos governamentais relevantes, empresas e outras unidades ou pessoas relevantes para emitir este parecer jurídico. Este parecer jurídico apenas emite pareceres jurídicos sobre questões relacionadas a este dividendo diferenciado de acordo com a lei, e não emite pareceres sobre questões contábeis, financeiras, auditorias e outras questões profissionais não jurídicas envolvidas neste dividendo diferenciado. A citação de dados financeiros relevantes ou conclusões neste parecer jurídico não será considerada como qualquer garantia expressa ou implícita feita pela troca para a autenticidade, exatidão e legalidade desses dados e conclusões.
Este parecer jurídico é utilizado apenas pela sociedade para efeitos deste dividendo diferenciado, não devendo ser utilizado para qualquer outra finalidade. A exchange concorda em tomar este parecer jurídico como um dos documentos necessários para o dividendo diferenciado da empresa, e reportá-lo ou anunciá-lo juntamente com outros materiais.
Com base no exposto, a bolsa, de acordo com os requisitos do direito das sociedades, da lei de valores mobiliários, da orientação autorregulatória nº 7 e demais leis, regulamentos, normas departamentais e documentos normativos relevantes, e de acordo com as normas empresariais, ética e espírito de diligência reconhecidos pelo setor advogado, emite os seguintes pareceres jurídicos:
1,Razões e base para este dividendo diferenciado
Em 17 de dezembro de 2019, a empresa realizou a 14ª reunião do 9º Conselho de Administração, analisou e aprovou a proposta de recompra de ações da empresa por meio de transação de licitação centralizada, e concordou que a empresa recompraria ações da empresa por meio de transação de licitação centralizada com fundos próprios, e todas as ações recompradas seriam utilizadas para plano de propriedade acionária dos funcionários ou incentivo patrimonial. No dia 11 de agosto de 2020, a 18ª reunião do 9º Conselho de Administração da empresa deliberau e aprovou a proposta de ajuste do montante total de fundos para recompra de ações da empresa por meio de transação de licitação centralizada, e concordou em ajustar o montante total acima mencionado de fundos de recompra. De acordo com as disposições pertinentes do direito das sociedades e dos estatutos, esta recompra de ações da sociedade não precisa ser submetida à assembleia geral de acionistas para deliberação, mas pode ser implementada após deliberação da assembleia do conselho de administração com a participação de mais de dois terços dos diretores.
Em 31 de dezembro de 2021, o capital social total da empresa era de 209659985 ações, incluindo 1361879855 ações de uma ação e 734720000 ações de ações B. Após a verificação, a empresa mudou oficialmente seu local de listagem em março 282022 e listada e negociada no conselho principal da bolsa de valores da Hong Kong Limited na forma de introdução. Em 20 de maio de 2022, o capital social total da empresa era de 209659985 ações, incluindo 1361879855 ações A e 734720000 ações H.
De acordo com o anúncio sobre os resultados de implementação da recompra de ações divulgado pela empresa, a última recompra de ações da empresa foi concluída em 3 de setembro de 2020. A empresa recomprou acumulativamente 22689338 ações A da empresa através do sistema de negociação da Bolsa de Valores de Xangai na forma de negociação competitiva centralizada, e essas ações foram recompradas na conta especial de recompra da empresa. De acordo com a confirmação do registro de transferência emitida pela China Securities Depository and Clearing Corporation Limited e as instruções emitidas pela empresa, em 20 de maio de 2022, 21039361 ações A na conta especial de títulos de recompra da empresa foram transferidas para a conta especial de títulos para o plano de detenção de ações de funcionários principais da empresa 20202022, e o número de ações A detidas na conta especial de recompra da empresa é de 1649977.
De acordo com o direito das sociedades, o direito dos valores mobiliários, a orientação autorregulatória nº 7 e outras leis, regulamentos, normas departamentais e outros documentos normativos pertinentes, bem como as disposições pertinentes dos estatutos sociais, as ações da sociedade que tenham sido recompradas à conta especial não participarão da distribuição de lucros. Portanto, as 1649977 ações A da conta especial de recompra da empresa não participam na distribuição de lucros da empresa em 2021, e o número total de ações efetivamente participantes na distribuição é de 1360229878. Como resultado, há uma diferença entre o número total de ações na data de registro de capital próprio e o número de ações que devem ser distribuídas quando o plano de distribuição de lucros da empresa em 2021 for implementado, sendo necessário realizar um tratamento especial ex right e ex dividend para distribuição diferenciada de capital.
2,Regime deste dividendo diferenciado
De acordo com o plano de distribuição anual de lucros 2021 da empresa revisado e aprovado pela assembleia geral anual de acionistas 2021 realizada em 20 de maio de 2022, este plano de distribuição de lucros é um plano de distribuição de capital próprio diferenciado.Os conteúdos específicos são os seguintes: a empresa planeja distribuir dividendos em dinheiro de 1,00 yuan / ação (incluindo impostos) aos acionistas que possam participar da distribuição na data de registro de capital próprio determinada pelo anúncio de implementação da distribuição anual de lucros 2021, As ações da empresa detidas através da conta especial para recompra não participarão dessa distribuição de lucros, e a empresa não implementará o plano de conversão de reserva de capital em capital social desta vez.
Ao implementar o plano de distribuição, o valor real dos dividendos em dinheiro distribuídos será determinado de acordo com o plano de distribuição acima, de acordo com a recompra efetiva de ações na data de registro de capital próprio.
3,O regime específico ex dividendos e a fórmula de cálculo deste dividendo diferenciado
De acordo com as regras de negociação da Bolsa de Valores de Xangai, a empresa aplica-se para calcular o preço de referência de abertura ex direito e ex dividendo de acordo com a seguinte fórmula:
Preço de referência ex direito e ex dividendo = (preço de fechamento anterior – dividendo em caixa) ÷ (1 + variação da proporção de ações em circulação).
Devido ao plano de distribuição de lucros aprovado na Assembleia Geral Anual de 2021 da empresa, a empresa distribuirá apenas dividendos em dinheiro desta vez, e não haverá distribuição de ações ou aumento de distribuição. As ações negociáveis da empresa não mudarão, e o rácio de variação das ações negociáveis é de 0. Portanto, ex direito e ex dividendo preço de referência = preço de fechamento anterior – dividendo em caixa.
1. Regime específico e fórmula de cálculo para ex direitos e ex dividendos de acções da sociedade
A partir de 20 de maio de 2022, a empresa recomprou 1649977 ações A por meio de transação de licitação centralizada, portanto, o número total de capital A efetivamente distribuído no plano de distribuição de lucros em 2021 é de 1360229878.
Como o dividendo A-share da empresa é diferenciado desta vez, o dividendo de caixa virtual distribuído é calculado após a distribuição efetiva ser ajustada de acordo com a diluição do capital social total. Portanto, o esquema ex right e ex dividend e a fórmula de cálculo da ação A da empresa são as seguintes:
Dividendo de caixa da distribuição virtual = (total do capital social participando na distribuição × Por acção efectivamente distribuída
Bónus pecuniário) ÷ capital social total = (1360229878) × 1.00) ÷ 1361879855 ≈ 099879 yuan / ação;
O preço de referência ex direito e ex dividendo desta distribuição de lucro de ação A = preço de fechamento anterior – dividendo de dinheiro distribuído virtual = preço de fechamento anterior -099879 yuan / ação.
2. Influência da distribuição diferenciada de capital próprio no preço de referência ex dividendo
Com base no preço de fechamento das ações da empresa de 21,14 yuan / ação em 20 de maio de 2022, a distribuição de ações diferenciadas é implementada, então:
(1) Preço de referência ex direito e ex dividendo calculado pela distribuição real = preço de fechamento anterior – dividendo em dinheiro a ser distribuído = 21,14 yuan / ação -1,00 yuan / ação = 20,14 yuan / ação;
(2) Preço de referência ex direito e ex dividendo de cálculo de distribuição virtual = preço de fechamento anterior – dividendo em dinheiro de distribuição virtual = 21,14 yuan / ação -099879 yuan / ação = 2014121 yuan / ação.
Impacto do preço de referência ex direito e ex dividendo = | preço de referência ex direito e ex dividendo calculado de acordo com a distribuição real – ex direito e ex dividendo preço de referência calculado de acordo com a distribuição virtual | ex direito e ex dividendo preço de referência calculado de acordo com a distribuição real = | 20,14 yuan / ação -2014121 yuan / ação | 20,14 yuan / ação = Guangdong Shaoneng Group Co.Ltd(000601) %.
Portanto, o valor absoluto da influência da divisão de capital próprio diferenciado da empresa sobre o preço de referência ex direito e ex dividendo é inferior a 1%, portanto a influência é pequena.
4,Observações finais
Em conclusão, nossos advogados acreditam que os dividendos diferenciados da empresa cumprem as disposições da lei das sociedades, da lei dos valores mobiliários, da orientação autorregulatória nº 7 e de outras leis, regulamentos, normas departamentais, documentos normativos e estatutos sociais relevantes, não havendo prejuízo aos interesses da empresa e de todos os seus acionistas.
Este parecer jurídico é elaborado em dois originais sem cópias.
(sem texto abaixo)
