1,Informação básica da empresa
Yunnan Urban Investment Longjiang Real Estate Development Co., Ltd. (doravante referida como a empresa ou a empresa) é uma empresa de responsabilidade limitada investida e estabelecida por Yunnan Metropolitan Real Estate Development Co.Ltd(600239) em 14 de novembro de 2013 Seu capital social é RMB 20000000000, seu representante legal é liuxingcan, e seu código de crédito social unificado é 915 Suzhou Shijing Environmental Technology Co.Ltd(301030) 83256350j.
Em 28 de maio de 2014, a empresa aumentou seu capital social para 260 milhões de rupias, dos quais: Yunnan Metropolitan Real Estate Development Co.Ltd(600239) contribuiu com 200 milhões de rupias e detinha 76,92% de ações; A parceria do fundo de desenvolvimento de urbanização Caiyunzhinan (sociedade limitada) contribuiu com 60 milhões de yuans, detendo 23,08% das ações.
Em 10 de novembro de 2016, Chongqing Liangjiang New Area Caiyunzhinan urbanization development fund partnership (sociedade limitada) reduziu sua contribuição de capital em 60 milhões de yuans, o capital social da empresa foi reduzido para 200 milhões de yuans, e Yunnan Metropolitan Real Estate Development Co.Ltd(600239) detém 100% das ações.
No dia 29 de Dezembro de 2017, Yunnan Metropolitan Real Estate Development Co.Ltd(600239) .
Endereço registrado: No. 501, edifício 22, bloco de huzhongba 15, Rongcheng, distrito de Panlong, cidade de Kunming, província de Yunnan; endereço do escritório: No. 501, edifício 22, bloco de huzhongba 15, Rongcheng, distrito de Panlong, cidade de Kunming, província de Yunnan; a empresa-mãe da empresa é Yunnan Metropolitan Real Estate Development Co.Ltd(600239) .
A empresa pertence ao setor imobiliário, e seu principal negócio é o desenvolvimento e operação imobiliária; Serviços de corretagem imobiliária; Serviços imobiliários; Demolição de casas; Construção de obras públicas municipais e de paisagismo (realizar atividades comerciais de acordo com o escopo e prazo de verificação de qualificação); Investimento em projetos imobiliários; Serviço de integração de sistemas de informação; Serviços de consultoria em tecnologias da informação; Engenharia de comunicações, electrónica e engenharia de inteligência; Vendas de produtos eletrônicos e equipamentos de comunicação; Telecom, China Unicom e serviços de agências móveis.
2,Base para a elaboração das demonstrações financeiras
1. Base de preparação
As demonstrações financeiras da empresa são elaboradas com base na continuidade das suas actividades e são reconhecidas e medidas de acordo com as normas contabilísticas para as empresas empresariais – normas de base, normas contabilísticas específicas para as empresas empresariais, orientações para a aplicação das normas contabilísticas para as empresas empresariais, interpretação das normas contabilísticas para as empresas empresariais e outras disposições relevantes (a seguir designadas coletivamente por “normas contabilísticas para as empresas empresariais”) emitidas pelo Ministério das Finanças, As demonstrações financeiras são elaboradas com base nas políticas contábeis e estimativas contábeis descritas em “III. políticas contábeis importantes e estimativas contábeis” desta nota.
2. Concessão permanente
A empresa tem a capacidade de operação sustentável por pelo menos 12 meses no final do período de relatório, e não há nenhum evento importante que afete a capacidade de operação sustentável. 3,Políticas contabilísticas importantes e estimativas contabilísticas
De acordo com as características reais de produção e operação, a empresa formulou políticas contábeis específicas e estimativas contábeis para provisão de dívidas ruins de contas a receber, depreciação de ativos fixos, amortização de ativos intangíveis, reconhecimento de receitas e outras transações ou eventos.
1. declaração de conformidade com as normas contabilísticas para empresas empresariais
As demonstrações financeiras elaboradas pela empresa cumprem os requisitos das normas contábeis para empresas empresariais e refletem verdadeiramente e completamente a posição financeira da empresa, resultados operacionais, fluxo de caixa e outras informações relevantes.
2. Período contabilístico
O período contabilístico da empresa é de 1 de janeiro a 31 de dezembro do calendário gregoriano.
3. Ciclo económico
O principal negócio da empresa é o desenvolvimento imobiliário. O ciclo de negócios do setor imobiliário geralmente dura mais de 12 meses desde a compra de terrenos até o desenvolvimento de imóveis até a realização das vendas, sendo determinado o ciclo específico de acordo com o projeto de desenvolvimento, sendo o seu ciclo de negócios utilizado como padrão de classificação de liquidez dos ativos e passivos; Para outros negócios, exceto o setor imobiliário, o ciclo de negócios é relativamente curto, e 12 meses são tomados como padrão de classificação de liquidez de ativos e passivos.
4. Moeda funcional
A empresa usa RMB como moeda de registro.
5. Caixa e equivalentes de caixa
Caixa na demonstração de fluxo de caixa do grupo refere-se a caixa disponível e depósitos que podem ser usados para pagamento a qualquer momento. Os equivalentes de caixa na demonstração de fluxo de caixa referem-se a investimentos com um período de retenção não superior a 3 meses, que são altamente líquidos, fáceis de converter em montantes conhecidos de caixa e têm pouco risco de alteração de valor.
6. Activos financeiros e passivos financeiros
Um ativo financeiro ou passivo financeiro é reconhecido quando a empresa se torna parte do contrato de instrumento financeiro.
(1) Classificação, reconhecimento e mensuração dos ativos financeiros
De acordo com o modelo de negócio de gestão de ativos financeiros e as características contratuais de fluxo de caixa dos ativos financeiros, a empresa divide ativos financeiros em: ativos financeiros mensurados ao custo amortizado; Activos financeiros mensurados pelo justo valor com variações incluídas no outro rendimento integral; Activos financeiros mensurados pelo justo valor através dos resultados.
Os activos financeiros são mensurados pelo justo valor no reconhecimento inicial. Para os ativos financeiros mensurados pelo justo valor e cujas variações estão incluídas nos lucros e perdas correntes, os custos de transação relevantes são diretamente incluídos nos lucros e perdas correntes; Para outros tipos de ativos financeiros, os custos de transação relevantes são incluídos no valor inicialmente reconhecido. Para contas a receber ou notas a receber decorrentes da venda de produtos ou da prestação de serviços trabalhistas, que não incluam ou considerem componentes financeiros importantes, a empresa tomará como valor de reconhecimento inicial o valor esperado da retribuição que tem direito a receber.
① Activos financeiros mensurados ao custo amortizado
O modelo de negócio da empresa para a gestão de ativos financeiros mensurados ao custo amortizado é coletar fluxo de caixa contratual, e as características de fluxo de caixa contratual desses ativos financeiros são consistentes com os arranjos básicos de empréstimo, ou seja, o fluxo de caixa gerado em uma data específica é apenas o pagamento de capital e juros com base no valor do capital em dívida. A empresa adota o método da taxa de juros efetiva para a mensuração subsequente de tais ativos financeiros de acordo com o custo amortizado, e os ganhos ou perdas decorrentes de sua amortização ou imparidade são incluídos nos lucros e perdas correntes.
② Activos financeiros pelo justo valor através de outro rendimento integral
O modelo de negócio da empresa para a gestão de tais activos financeiros consiste tanto na recolha do fluxo de caixa contratual como na venda, e as características do fluxo de caixa contratual desses activos financeiros são consistentes com os acordos básicos de concessão de empréstimos. A empresa mede esses ativos financeiros pelo justo valor e as variações são incluídas em outro rendimento integral, mas as perdas ou ganhos por imparidade, ganhos e perdas cambiais e rendimentos de juros calculados de acordo com o método da taxa de juro efetiva são incluídos nos lucros e perdas correntes.
Além disso, a empresa designa alguns investimentos não negociáveis em instrumentos de capital próprio como ativos financeiros mensurados pelo justo valor e cujas variações estão incluídas em outro rendimento integral. A empresa inclui o rendimento de dividendos relevante desses ativos financeiros nos lucros e perdas correntes, e as mudanças no justo valor em outro rendimento integral. Quando o reconhecimento do ativo financeiro for encerrado, os ganhos ou perdas acumulados anteriormente incluídos em outro rendimento integral serão transferidos de outro rendimento integral para os lucros retidos e não incluídos nos lucros e perdas correntes.
② Activos financeiros mensurados pelo justo valor através dos resultados
A empresa classifica os ativos financeiros acima mensurados pelo custo amortizado e ativos financeiros diferentes daqueles mensurados pelo justo valor com variações incluídas em outro rendimento integral como ativos financeiros mensurados pelo justo valor com variações incluídas nos lucros e perdas correntes. Além disso, durante o reconhecimento inicial, a fim de eliminar ou reduzir significativamente os desajustes contábeis, a empresa designou alguns ativos financeiros como ativos financeiros mensurados pelo justo valor com variações incluídas nos lucros e perdas correntes.
Para tais ativos financeiros, a empresa adota o justo valor para mensuração subsequente, e as mudanças no justo valor são incluídas nos lucros e perdas correntes.
(2) Classificação, reconhecimento e mensuração dos passivos financeiros
Os passivos financeiros são classificados como passivos financeiros e outros passivos financeiros mensurados pelo justo valor através dos resultados no momento do reconhecimento inicial. Para passivos financeiros mensurados pelo justo valor com variações incluídas nos lucros e perdas correntes, os custos de transação relevantes são diretamente incluídos nos lucros e perdas correntes e os custos de transação relevantes de outros passivos financeiros são incluídos no seu valor de reconhecimento inicial.
① Passivos financeiros mensurados pelo justo valor através dos resultados
Os passivos financeiros mensurados pelo justo valor com variações incluídas nos lucros e perdas correntes incluem passivos financeiros de negociação (incluindo derivados pertencentes a passivos financeiros) e passivos financeiros designados no reconhecimento inicial como mensurados pelo justo valor com variações incluídas nos lucros e perdas correntes. Os passivos financeiros de negociação (incluindo instrumentos derivados pertencentes a passivos financeiros) são subsequentemente mensurados pelo justo valor.
No caso dos passivos financeiros designados para serem mensurados pelo justo valor com variações incluídas nos lucros e perdas correntes, as mudanças no justo valor causadas por mudanças no risco de crédito próprio da empresa são incluídas em outro lucro integral. Quando o passivo é desreconhecido, as mudanças cumulativas no justo valor causadas por mudanças no seu próprio risco de crédito incluído em outro lucro integral são transferidas para os lucros retidos. Outras variações no justo valor estão incluídas nos lucros e perdas correntes. Se o descompasso contábil nos lucros e perdas for causado ou expandido pela manipulação do impacto de mudanças no risco de crédito de tais passivos financeiros da maneira acima, a empresa incluirá todos os ganhos ou perdas de tais passivos financeiros (incluindo o montante afetado por mudanças no risco de crédito da empresa) nos lucros e perdas correntes.
② Outras responsabilidades financeiras
Outros passivos financeiros que não sejam passivos financeiros e contratos de garantia financeira formados pela transferência de ativos financeiros que não preencham as condições de desreconhecimento ou continuem envolvidos nos ativos financeiros transferidos são classificados como passivos financeiros mensurados pelo custo amortizado, que são posteriormente mensurados pelo custo amortizado, e os ganhos ou perdas decorrentes do desreconhecimento ou amortização são incluídos nos lucros e perdas correntes.
(3) Base de reconhecimento e método de mensuração para transferência de ativos financeiros
Um ativo financeiro que atenda a uma das seguintes condições será desreconhecido: ① o direito contratual de receber o fluxo de caixa do ativo financeiro será extinto; ② Os ativos financeiros foram transferidos e quase todos os riscos e recompensas da propriedade dos ativos financeiros foram transferidos para o cessionário; ① O ativo financeiro foi transferido. Embora a empresa não tenha transferido nem retido quase todos os riscos e recompensas da propriedade do ativo financeiro, ela desistiu de seu controle sobre o ativo financeiro.
Se a empresa não transferir nem reter quase todos os riscos e benefícios decorrentes da propriedade dos activos financeiros e não renunciar ao controlo sobre os activos financeiros, os activos financeiros relevantes serão reconhecidos de acordo com o grau de envolvimento contínuo nos activos financeiros transferidos e os passivos relevantes serão reconhecidos em conformidade. O grau de envolvimento contínuo nos ativos financeiros transferidos refere-se ao nível de risco enfrentado pela empresa devido à alteração do valor dos ativos financeiros. Se a transferência global de activos financeiros cumprir as condições de desreconhecimento, a diferença entre o valor contabilístico dos activos financeiros transferidos e a soma da retribuição recebida devido à transferência e o montante cumulativo das alterações do justo valor originalmente incluídas no outro rendimento integral deve ser incluída nos lucros e perdas correntes.
Se a transferência parcial de ativos financeiros cumprir as condições de desreconhecimento, o valor contabilístico dos ativos financeiros transferidos deve ser repartido entre as partes desreconhecidas e não desreconhecidas de acordo com o seu justo valor relativo, e a diferença entre a soma da retribuição recebida da transferência e o montante acumulado das alterações no justo valor originalmente incluídas em outro rendimento integral que deve ser proporcional à parte desreconhecida e o valor contabilístico acima proporcional deve ser incluído nos lucros e perdas correntes.
Se a empresa vender os ativos financeiros com recurso ou transferir os ativos financeiros detidos por endosso, é necessário determinar se quase todos os riscos e benefícios da propriedade dos ativos financeiros foram transferidos. Se quase todos os riscos e benefícios decorrentes da propriedade do ativo financeiro tiverem sido transferidos para o cessionário, o reconhecimento do ativo financeiro será encerrado; Se quase todos os riscos e benefícios decorrentes da propriedade do ativo financeiro forem retidos, o reconhecimento do ativo financeiro não será encerrado; Se quase todos os riscos e recompensas relacionados com a propriedade de ativos financeiros não forem transferidos nem retidos, a empresa continuará a julgar se a empresa mantém o controle sobre os ativos e conduzirá o tratamento contábil de acordo com os princípios descritos nos parágrafos anteriores.
(4) Desreconhecimento de passivos financeiros
Se a obrigação atual de um passivo financeiro (ou parte dele) tiver sido cumprida, a empresa deve desreconhecer o passivo financeiro (ou parte dele). A empresa (mutuário) assina um acordo com o mutuante para substituir o passivo financeiro original assumindo um novo passivo financeiro, e se os termos contratuais do novo passivo financeiro e do passivo financeiro original forem substancialmente diferentes, o reconhecimento do passivo financeiro original será rescindido e um novo passivo financeiro será reconhecido ao mesmo tempo. Se a sociedade fizer modificações substanciais nos termos contratuais dos passivos financeiros originais (ou parte deles), o reconhecimento dos passivos financeiros originais será rescindido e um novo passivo financeiro será reconhecido de acordo com os termos modificados.
Quando um passivo financeiro (ou parte dele) for desreconhecido, a empresa deve incluir a diferença entre seu valor contábil e a retribuição paga (incluindo ativos não monetários transferidos ou passivos assumidos) nos lucros e perdas correntes.
(5) Compensação de activos financeiros e passivos financeiros
Quando a empresa tem o direito legal de compensar o valor reconhecido de ativos financeiros e passivos financeiros, e tal direito legal é atualmente exequível, e a empresa planeja liquidar os ativos financeiros e pagar os passivos financeiros pelo valor líquido ou realizar os ativos financeiros ao mesmo tempo, o valor líquido de ativos financeiros e passivos financeiros após compensação mútua é apresentado no balanço. Além disso, os activos financeiros e passivos financeiros devem ser apresentados separadamente no balanço e não devem compensar-se mutuamente.
(6) Métodos para determinar o justo valor dos activos financeiros e passivos financeiros
O justo valor refere-se ao preço que os participantes no mercado podem receber da venda de um activo ou pagar pela transferência de um passivo numa transacção ordenada na data de mensuração. Quando existe um mercado ativo de instrumentos financeiros, a empresa utiliza a cotação no mercado ativo para determinar o seu justo valor. Cotação em um mercado ativo refere-se ao preço que pode ser facilmente obtido em bolsas, corretores, associações industriais, agências de serviços de preços, etc., em uma base regular, e representa o preço das transações de mercado realmente ocorrendo em transações justas. Quando não existe um mercado ativo para instrumentos financeiros, a empresa utiliza técnicas de avaliação para determinar o seu justo valor. As técnicas de avaliação incluem referência aos preços utilizados em transações recentes de mercado por partes familiarizadas com a situação e dispostas a negociar, referência ao justo valor atual de outros instrumentos financeiros substancialmente os mesmos, método de fluxo de caixa descontado, modelo de precificação de opções, etc. Durante a avaliação, a empresa adota técnicas de avaliação aplicáveis à situação atual e apoiadas em dados disponíveis suficientes e outras informações, seleciona valores de entrada que sejam consistentes com as características dos ativos ou passivos considerados pelos participantes no mercado nas transações de ativos ou passivos relacionados e dá prioridade à utilização de valores de entrada observáveis relevantes, na medida do possível. Quando o valor de entrada observável relevante não puder ser obtido ou não for possível obtê-lo, deve ser utilizado o valor não incorporável.
(7) Instrumentos de capital próprio
Instrumentos de capital próprio referem-se a contratos que podem comprovar a propriedade do patrimônio líquido residual da empresa em ativos após dedução de todos os passivos. A emissão (incluindo refinanciamento), recompra, venda ou cancelamento de instrumentos de capital próprio pela empresa devem ser tratadas como variações no capital próprio, e os custos de transação relacionados com transações de capital próprio devem ser deduzidos do capital próprio. A empresa não reconhece alterações no justo valor dos instrumentos de capital próprio.
Se os instrumentos patrimoniais da empresa distribuírem dividendos (incluindo os juros gerados pelos instrumentos classificados como instrumentos patrimoniais) durante o período de existência, serão tratados como distribuição de lucros.
7. Contas a receber
A empresa mede sempre suas reservas de perdas no valor equivalente à perda de crédito esperada dentro de toda a duração para as contas a receber formadas por transações regulamentadas nas normas contábeis das Empresas Empresariais nº 14 – padrões de renda e sem componentes financeiros majoritários.
Acórdão sobre se o risco de crédito aumentou significativamente desde o reconhecimento inicial. A empresa compara a probabilidade de incumprimento do instrumento financeiro dentro da duração prevista determinada no reconhecimento inicial com a probabilidade de incumprimento do instrumento no balanço
