Conselho de Administração
Nota especial sobre a eliminação do impacto das questões envolvidas no relatório de garantia do controlo interno com pareceres sem reservas com questões em destaque em 2020
Dahua Certified Public Accountants (sociedade geral especial) emitiu um relatório de garantia não qualificado (dahuahezi [2021] No. 005299) com itens destacados sobre o controle interno de Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) . A empresa explica a eliminação do impacto dos assuntos com pareceres sem reservas na seção de assuntos destacados do relatório de garantia de controle interno em 2020 da seguinte forma:
1,Conteúdo do relatório de garantia de controle interno não qualificado com itens destacados em 2020 em 2020, a empresa teve defeitos no controle interno na gestão de fundos, compras e negócios de pagamento, vendas e cobrança. A instituição de auditoria emitiu um relatório de garantia de controle interno não qualificado com itens destacados para o controle interno da empresa em 2020. Os defeitos específicos são os seguintes:
I) Na gestão dos fundos existem os seguintes defeitos:
Devido à fraude de telecomunicações sofrida pelo pessoal financeiro, 2,98 milhões de RMB na conta bancária da empresa foram fraudados através da Internet. Os fundos acima mencionados não foram recuperados. A administração da empresa realizou uma avaliação separada do risco de crédito e acumulou uma perda por imparidade de RMB 2,384 milhões. As questões acima indicam que a empresa tem defeitos de controle interno no pagamento de fundos na gestão de fundos.
(II) existem os seguintes defeitos no negócio de compra e pagamento:
Como um fornecedor da subsidiária da empresa Jiangxi Shilong Supply Chain Management Co., Ltd. não forneceu bens de acordo com o contrato após receber o pagamento antecipado, a empresa formou uma conta corrente a receber de 10,716 milhões de yuans de fornecedores em 31 de dezembro de 2020. O valor acima não foi recuperado. A administração da empresa realizou uma avaliação separada do risco de crédito e acumulou uma perda de imparidade de 5,358 milhões de yuans. As questões acima indicam que há defeitos no controle interno da empresa sobre a investigação de fornecedores e acesso nos negócios da cadeia de suprimentos nos negócios de compras e pagamentos.
(III) os seguintes defeitos existem no negócio de vendas e cobrança
As contas a receber de 2140786 milhões de yuans formadas pelas vendas de alguns produtos da empresa e os negócios da cadeia de suprimentos da Jiangxi Shilong Supply Chain Management Co., Ltd. têm um alto risco de recuperação. Os valores acima mencionados não foram recuperados. A gestão da empresa realizou uma avaliação separada do risco de crédito e acumulou uma perda de imparidade de 2018688 milhões de yuans. As questões acima indicam que existem defeitos no controle interno da empresa sobre a investigação de crédito ao cliente e avaliação de risco de transação no negócio de vendas e cobrança.
2,Notas sobre a eliminação das questões envolvidas no relatório de garantia do controlo interno não qualificado, com questões destacadas
O conselho de administração e a administração da empresa tomaram as seguintes medidas para melhorar os defeitos de controle interno envolvidos nos itens acima destacados:
1. Fortalecer a capacitação dos funcionários, aprimorar a compreensão e execução do controle interno da empresa pelos funcionários e melhorar a aprovação e autorização dos processos de controle interno; Reforçar a supervisão e a inspecção da implementação do sistema de controlo interno e acompanhar continuamente os efeitos da implementação e implementação do sistema de controlo interno. Ao mesmo tempo, reforçar o trabalho de auditoria interna, aumentar ainda mais a alocação de auditores internos e dar pleno desempenho às funções de auditoria, auditoria, supervisão e gestão dos departamentos relevantes.
2. Fortalecer a melhoria do sistema de controle interno das subsidiárias, incluindo o fortalecimento do sistema de aprovação financeira, estabelecer mecanismo de comunicação e reconciliação do departamento, fortalecer a gestão de contratos, etc., fortalecer o controle de risco das subsidiárias, continuar a insistir na implementação eficaz do controle interno das subsidiárias, e equipar o pessoal de gestão com competência profissional e forte responsabilidade para garantir que os resultados da implementação atendam aos objetivos de controle esperados.
3. Reforçar a gestão dos pagamentos de fundos
Melhorar o processo de aprovação do limite de pagamento do fundo e adotar o sistema de revisão de três níveis de acordo com o limite de pagamento do fundo. Ao mesmo tempo, fortalecer a consciência de risco do pessoal financeiro da empresa, especialmente do caixa, estabelecer a consciência de aderir à prioridade do sistema e garantir a segurança dos fundos da empresa.
4. Reforçar ainda mais a gestão da auditoria de acesso dos fornecedores
Para novos grandes fornecedores, eles serão incluídos na lista da empresa de fornecedores qualificados após investigação e aprovação rigorosas de crédito de fundo, fortalecer a revisão dos termos do contrato e termos de pagamento de novos fornecedores e atribuir pessoal especial para acompanhar continuamente o status de produção e operação dos fornecedores após a assinatura de contratos de aquisição em larga escala, de modo a garantir a segurança do fornecimento da empresa e reduzir o risco do negócio de compras da empresa.
5. Reforçar ainda mais a gestão de controle de risco do negócio de vendas
Reforçar a investigação de fundo dos clientes, melhorar a avaliação de risco de negócios de vendas e classificação de crédito do cliente, fortalecer a cobrança de contas a receber, estabelecer uma equipe especial de recuperação de contas a receber e tomar vários meios para recuperar ativamente os atrasos da empresa. Avaliar o risco de recuperação de contas a receber e tomar as medidas de recuperação correspondentes em combinação com a recuperação pós-período de contas a receber e a investigação da situação financeira dos clientes. Ao mesmo tempo, de acordo com o desenvolvimento da indústria e da empresa, reduzir ou suspender o negócio da cadeia de suprimentos em tempo hábil. 6. Melhorar o sistema de avaliação de desempenho e responsabilização
Revisar e melhorar o sistema de gestão de avaliação de desempenho da gestão do sistema de marketing, e fortalecer o treinamento e educação de conscientização de risco do pessoal relevante. Para os atos de desrespeito de dever, inadimplência, negligência ou negligência em atividades comerciais que prejudiquem os interesses da empresa, incluindo o pessoal responsável relevante das principais contas a receber e outras contas a receber que apresentem sinais de imparidade a partir de 31 de dezembro de 2020, suas responsabilidades correspondentes serão investigadas de acordo com a lei e regulamentos com base em verificação especial. Ao adotar as medidas acima, o conselho de administração acredita que os defeitos de controle interno acima da empresa foram efetivamente corrigidos em 2020, e o impacto das questões envolvidas no relatório de garantia de controle interno foi eliminado. A implementação do controle interno relevante da empresa é eficaz, pode atender aos requisitos da gestão da empresa e pode fornecer garantia razoável para a preparação de demonstrações financeiras verdadeiras e justas.
Conselho de Administração
30 de Maio de 2002
