Shennan Jinke Property Group Co.Ltd(000656)
Sistema de gestão antifraude
Capítulo I Disposições gerais
Artigo 1, a fim de fortalecer a governança e o controle interno da Shennan Jinke Property Group Co.Ltd(000656) co., Ltd. (doravante denominada “a empresa”), prevenir e controlar fraudes, padronizar atividades antifraude e salvaguardar os direitos e interesses legítimos da empresa e de seus acionistas, este sistema é formulado de acordo com o direito das sociedades da República Popular da China, as normas básicas para o controle interno da empresa, os estatutos e leis e regulamentos nacionais relevantes, e em combinação com a situação real da empresa.
Artigo 2º O objetivo do trabalho antifraude da empresa é padronizar o comportamento profissional de todos os funcionários da empresa, especialmente diretores, supervisores, gerentes médios e seniores e funcionários em cargos-chave, estabelecer um estilo de trabalho honesto, diligente e profissional, cumprir as leis e regulamentos relevantes, a ética profissional e o sistema de gestão interna da empresa, e prevenir atos que prejudiquem os interesses da empresa e dos acionistas.
Artigo 3 o trabalho antifraude da empresa adere aos princípios básicos de “punição e prevenção ao mesmo tempo, com foco na prevenção” e “proteção de denúncias, prevenção de investigações”.
O sistema é aplicável à sociedade e às suas filiais no âmbito das demonstrações consolidadas.
Capítulo II Identificação da fraude e principais pontos de trabalho
Fraude no artigo 5º refere-se ao comportamento que o pessoal interno e externo da empresa busca interesses pessoais ilegítimos e prejudica os legítimos interesses econômicos da empresa por meio de fraude e outros meios ilegais; Ou buscar interesses econômicos impróprios da empresa e pode trazer interesses ilegítimos a indivíduos ou terceiros.
A fraude que prejudique os legítimos interesses econômicos da empresa refere-se aos atos ilegítimos do pessoal interno da empresa para prejudicar os legítimos direitos e interesses da empresa e dos acionistas por meio de fraude e outros meios ilegais e ilegais para buscar seus próprios ou outros interesses.
Qualquer uma das seguintes circunstâncias é um ato fraudulento:
(1) Aceitar subornos ou subornos;
(2) Transferir transações que possam tornar a empresa rentável em circunstâncias normais para outras pessoas;
(3) Utilizar ilegalmente os ativos da empresa, desviar, apropriar-se indevidamente ou roubar os ativos da empresa;
(4) Representação errônea ou omissão intencional, representação errônea de transações ou outros assuntos, levando a empresa a realizar pagamentos ou assumir responsabilidades por transações falsas ou assuntos;
(5) Ocultar deliberadamente ou deturpar transações, resultando em registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões na divulgação de informações;
(6) Instruir outras pessoas ou elas mesmas a falsificar ou alterar registros contábeis ou vouchers, e fornecer relatórios financeiros falsos; (7) Utilizar as lacunas e defeitos da tecnologia do comércio electrónico para prejudicar os interesses da empresa;
(8) Divulgar segredos comerciais ou técnicos da empresa;
(9) Realizar diversas atividades lucrativas em nome da sociedade sem autorização;
(10) Outros atos fraudulentos que prejudiquem os interesses econômicos da empresa.
O artigo 7º fraude por buscar interesses econômicos impróprios da empresa refere-se ao comportamento impróprio do pessoal interno da empresa para prejudicar os interesses do Estado, indivíduos ou acionistas por meio de trapaça e outros meios ilegais, a fim de obter interesses econômicos impróprios da empresa.
Qualquer um dos seguintes atos é um ato fraudulento:
(1) Despesas para fins inadequados;
(2) Venda de ativos inexistentes ou falsos;
(3) Denunciar deliberadamente transações incorretas, registrar transações falsas e induzir os usuários de demonstrações financeiras a tomar decisões inadequadas de investimento e financiamento;
(4) Envolver-se em atividades econômicas ilegais e ilegais;
(5) Evasão fiscal e evasão fiscal ilegal;
(6) Ocultar ou apagar informações importantes que devem ser divulgadas ao público;
(7) Outros atos fraudulentos para buscar interesses econômicos impróprios da organização.
Artigo 8º os pontos-chave do trabalho antifraude da empresa:
(1) Desapropriar ou apropriar-se indevidamente dos bens da empresa sem autorização ou por outros meios ilegais para buscar interesses impróprios;
(2) Registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões em relatórios financeiros e contábeis e divulgação de informações;
(3) Abuso de poder por diretores, supervisores e gerentes superiores;
(4) Instituições ou pessoal relevantes conspiram em fraude.
Capítulo III Organização e responsabilidades
Artigo 9 o sistema de organização antifraude da empresa inclui o conselho de administração, o comitê de auditoria, a administração, o centro de auditoria e todos os funcionários.
Artigo 10 Responsabilidades antifraude de todas as organizações da empresa:
(1) Responsabilidades antifraude do conselho de administração:
1. defender a cultura corporativa de honestidade e integridade, criar um ambiente corporativo anti-fraude e instar a administração a implementá-lo;
2. Instar a administração a criar um sistema de controlo interno, a aplicar medidas de controlo destinadas a reduzir as possibilidades de fraude e a assumir a responsabilidade última pela integridade e eficácia do sistema de controlo interno;
3. examinar e aprovar os regulamentos de gestão antifraude da empresa.
(2) Responsabilidades antifraude do comitê de auditoria da empresa:
1. ser responsável por orientar o trabalho antifraude da empresa;
2. supervisionar continuamente o trabalho antifraude.
(3) Responsabilidades antifraude da administração da empresa:
1. estabelecer e melhorar o sistema de controlo interno;
2. lidar com a fraude no âmbito das responsabilidades;
3. Tomar medidas correctivas eficazes contra a fraude.
(4) O centro de auditoria da empresa é a organização permanente do trabalho antifraude da empresa, que é responsável pelo trabalho antifraude no âmbito da empresa e suas subsidiárias, incluindo:
1. formular e rever os regulamentos de gestão antifraude;
2. aceitar e registar relatórios de fraude;
3. organizar a investigação de casos de fraude;
4. emitir pareceres e reportar à administração, comissão de auditoria e conselho de administração da empresa;
5. organizar a avaliação anual do risco de fraude;
6. Realizar actividades publicitárias de prevenção da fraude.
(5) Responsabilidades antifraude de todos os funcionários da empresa:
1. cumprir leis e disciplinas;
2. se for detectada qualquer fraude, ela será comunicada à empresa através dos canais adequados;
3. cooperar com a investigação de casos de fraude.
Capítulo IV Prevenção e controlo da fraude
Artigo 11, fortalecendo a construção da cultura corporativa e a formação da ética profissional dos colaboradores, a empresa orientará os colaboradores para estabelecer valores corretos, honra e desgraça e ética profissional de honestidade e integridade, e criar um ambiente cultural corporativo antifraude, incluindo as seguintes formas:
(1) Os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa devem assumir a liderança no cumprimento dos sistemas da empresa com ações práticas, aderir à ética profissional de integridade e integridade e dar o exemplo;
(2) O Centro de Auditoria divulga o sistema antifraude da empresa, procedimentos e medidas relevantes de diversas formas (por meio de liberação de regras e regulamentos, publicidade ou rede, etc.) dentro da empresa, com foco nas formas de denúncia e notificação de medidas de proteção;
(3) O departamento de recursos humanos realiza treinamento antifraude para novos funcionários, explica o estabelecimento e implementação do mecanismo antifraude da empresa para funcionários, organiza funcionários para aprender o sistema de gestão antifraude da empresa e realiza leis, regulamentos e educação de integridade;
(4) Os líderes responsáveis por cada departamento e unidade incentivam os funcionários a respeitar a lei e integridade em seu trabalho diário e comunicação, e ajudam os funcionários a lidar corretamente com conflitos de interesses em seu trabalho e resistir à tentação de interesses ilegítimos; (5) Informar as partes interessadas direta ou indiretamente relacionadas à empresa, incluindo partes interessadas externas (fornecedores, clientes, reguladores, acionistas, etc.) das informações da empresa que advogam o cumprimento das leis e regulamentos e a ética da integridade de forma adequada;
(6) Comportamentos antiéticos e desonestos podem ser relatados por meio de canais de denúncia, devendo a empresa formular e implementar políticas eficazes de educação e punição;
(7) Outras formas conducentes à criação de um ambiente cultural empresarial antifraude.
Artigo 12.o Para avaliar o risco de fraude e estabelecer um controlo interno específico a fim de reduzir as possibilidades de fraude, são tomadas as seguintes medidas:
(1) Sistema de declaração de conflitos de interesses. A empresa estabelece um sistema de declaração de conflitos de interesses para permitir aos funcionários lidar corretamente com conflitos de interesses em seu trabalho e evitar a aquisição de interesses ilegítimos;
(2) Sistema de informação e investigação. A empresa deve estabelecer as medidas de gestão para a notificação de fraudes, de modo a detectar atempadamente fraudes;
(3) Sistema de punição. Uma vez verificada a fraude, ela será punida.
Artigo 13.o, a empresa realizará investigações de antecedentes sobre o pessoal a ser empregado ou promovido a cargos-chave e outros cargos importantes, tais como formação, experiência profissional, registros de crédito pessoal, registros de sanções administrativas, registros criminais, litígios, etc. o processo de investigação de antecedentes deve ter registros formais escritos e ser mantido nos arquivos.
Artigo 14.o A supervisão contínua da gestão da empresa sobre a fraude deve ser integrada nas actividades diárias de controlo, incluindo as actividades diárias de gestão e supervisão.
Capítulo V Procedimentos de notificação e investigação de casos de fraude
Artigo 15 funcionários da empresa e todas as partes sociais direta ou indiretamente envolvidas nas relações econômicas com a empresa podem reclamar e denunciar fraudes ao centro de auditoria da empresa por meio de telefone, e-mail, carta, entrevista, etc. Ao comunicar, deve ser explicado o processo básico da matéria e as informações básicas, como o nome, a unidade ou o serviço do objecto notificado, devem ser claramente definidas.
Os canais de comunicação de reclamações são os seguintes:
E- mail: [email protected].
Artigo 16 a empresa incentiva a comunicação de nome real, e a equipe antifraude tem a obrigação de manter confidencial as informações pessoais de informantes de nome real. O pessoal antifraude deve ser leal aos seus deveres, diligente, honesto e manter segredos; se o caso que tratar tiver interesse em si mesmo ou em seus parentes próximos, deve retirar-se. Ao aceitar e investigar casos notificados, o pessoal antifraude deve cumprir as seguintes disposições:
(1) É estritamente proibido divulgar o nome, departamento, endereço e outras informações do informante;
(2) Não é permitido apresentar informações pessoais do informante, como a carta de denúncia ao departamento investigado ou à pessoa investigada;
(3) Para divulgar e denunciar e premiar aqueles que relatarem atos meritórios conforme apropriado, exceto para obtenção do consentimento do informante, o nome e o Departamento do informante não serão divulgados explícita ou implicitamente.
Artigo 17 o Centro de Auditoria será responsável pela aceitação e registro de relatórios de fraude:
(1) O centro de auditoria é responsável pela instalação e atendimento do telefone de denúncia e, para facilitar a revisão e verificação, o receptor deve registrar o conteúdo relevante do relatório por escrito e submetê-lo à pessoa responsável pelo Centro de Auditoria para revisão. O conteúdo do registo escrito deve incluir, mas não limitado a: a data do relatório, o conteúdo específico do relatório, o nome da pessoa que respondeu ao relatório, etc. (2) A empresa criou uma caixa de e-mail especial para o relatório, que é a cargo do centro de auditoria. Em princípio, verifica uma vez por semana e salva as cartas relatando informações de fraude. Pelo menos duas pessoas são obrigadas a participar em cada processo de inspeção, registro e preservação.
Artigo 18, após recepção e registro do relatório, o Centro de Auditoria decidirá se deve realizar a investigação de acordo com os seguintes procedimentos:
(1) Para os relatórios envolvendo funcionários ordinários e gerentes de nível médio (incluindo a gestão de subsidiárias), o Centro de Auditoria fará uma avaliação preliminar e relatório ao gerente geral no prazo de 3 dias úteis, decidindo se deve investigar.
(2) Para os relatórios envolvendo a alta administração da empresa, o Centro de Auditoria apresentará relatórios ao Conselho de Administração no prazo de 3 dias úteis após a recepção dos relatórios, devendo o Conselho de Administração decidir se deve investigar.
(3) O centro de auditoria tem a responsabilidade de relatar aos acionistas qualquer relatório envolvendo os membros do conselho de administração e do conselho de supervisores.
Artigo 19.o, a empresa deve criar uma equipa de investigação para investigar a fraude; Se necessário, instituições profissionais externas ou departamentos funcionais podem ser contratados para auxiliar na investigação.
Artigo 20º Métodos e autoridades de investigação antifraude:
(1) O pessoal antifraude tem o direito de fiscalizar os planos, orçamentos, contas finais, contratos, vouchers contábeis, livros contábeis, demonstrações contábeis, materiais de engenharia, atas de reuniões, documentos, faturas e outros documentos e materiais eletrônicos das unidades e departamentos inspecionados, bem como os itens inspecionados, como selos, licenças e ativos;
(2) O pessoal antifraude tem o direito de exigir que as unidades e indivíduos relevantes forneçam materiais de apoio para assuntos relevantes e copiem ou tirem fotos de documentos, materiais e objetos relevantes para coleta de provas;
(3) Para aqueles que obstruírem e sabotarem o trabalho de auditoria, se recusarem a fornecer informações, ou estiverem prejudicando gravemente os interesses da empresa, violando leis e disciplinas financeiras e cometendo sérios desperdícios, o pessoal antifraude terá o direito de tomar medidas para investigar as responsabilidades do pessoal relevante e evitar que seus atos futuros de prejudicar a empresa;
(4) O pessoal antifraude tem o direito de exigir que os serviços e pessoal competentes expliquem e expliquem as questões envolvidas na investigação;
(5) Ao investigar casos de fraude, podem ser tomadas as seguintes medidas em função da situação e das necessidades reais:
1. verificar ou deter temporariamente e selar documentos, materiais, contas financeiras e outros materiais relevantes que possam provar fraude;
2. Ordenar às unidades e ao pessoal envolvidos no caso que não venda ou transfira os bens relacionados com o caso durante a investigação;
3. Recomenda-se suspender o desempenho de funções pelo pessoal que tenha cometido graves violações de fraude e disciplina.
Artigo 21 o Centro de Auditoria devolverá os resultados e explicará os motivos ao informante no prazo de 10 dias úteis para qualquer relato de nome real, quer o caso seja ou não apresentado para investigação; Em caso de investigação, o Centro de Auditoria devolverá os resultados da investigação no prazo de três meses. Se os assuntos relatados forem verificados como verdadeiros e os prejuízos forem recuperados para a empresa, o informante poderá ser recompensado a seu critério.
Capítulo VI Tratamento, comunicação e medidas correctivas em matéria de fraude
Artigo 22.o, após a conclusão da investigação de um caso de fraude, a equipa de investigação deve elaborar atempadamente um relatório escrito sobre os resultados da investigação e sobre os pareceres, e apresentá-lo aos serviços competentes. Se for aplicável o sistema interno de responsabilização, devem ser seguidos os procedimentos internos de responsabilização dos administradores, supervisores, gerentes gerais e gerentes superiores.
Artigo 23, em caso de fraude, o Centro de Auditoria apresentará pareceres de tratamento ou pareceres de prestação de contas e submetê-los ao conselho de administração para aprovação. Se forem causados prejuízos econômicos à empresa, a pessoa responsável deve fazer a compensação. Os pareceres de tratamento ou de prestação de contas sobre casos de fraude importantes serão decididos pelo conselho de administração.
Artigo 24.o A responsabilidade pela fraude deve ser investigada, incluindo a responsabilidade da liderança e a responsabilidade direta.
(1) Responsabilidade de liderança refere-se à gestão com autoridade de liderança correspondente
