Sobre Hunan Mendale Hometextile Co.Ltd(002397)
Explicações especiais sobre assuntos relevantes na carta de inquérito do relatório anual da Bolsa de Valores de Shenzhen
Tian Ye Ye Zi [2022] No. 186088 Shenzhen Stock Exchange departamento de gestão da empresa listada 1:
Baker Tilly International Certified Public Accountants LLP (sociedade geral especial) (doravante referida como “o contador” ou “nós”), como o contador que audita o relatório anual de Hunan Mendale Hometextile Co.Ltd(002397) . Verificámos as questões relevantes mencionadas na carta de inquérito e agora respondemos do seguinte modo:
Pergunta 1:
De acordo com o relatório anual, o acionista controlador da empresa jiangtianwu e outras partes relacionadas LiJianWei, Li Jing, Li Jun e Zhang Aichun envolveram-se na ocupação não operacional dos fundos da empresa. O valor recém-aumentado no período de relatório foi de 88,2 milhões de yuans, e 8 milhões de yuans foram recuperados no período atual. Os fundos foram usados para pagar dívidas conjuntas ou dívidas pessoais. No anúncio sobre auto-inspeção e retificação da ocupação do fundo não operacional divulgado pela empresa, em 31 de dezembro de 2021, o saldo da ocupação do fundo por Jiang tianwu e alguns acionistas era de 808123 milhões de yuans, incluindo 80,2 milhões de yuans de capital e 612300 yuans de interesse; No início de 2022, Jiang tianwu e alguns acionistas ocuparam 18 milhões de yuans do capital da empresa, formando 47100 yuans de interesse. A partir de 25 de abril de 2022, jiangtianwu e os ocupantes devolveram todo o capital principal e juros acima.
(1) Verificar e explicar, uma a uma, as condições específicas da ocupação de fundos não operacionais acima mencionada, incluindo, mas não limitado a, a data de ocorrência, a forma de ocupação, o montante, o processo de alocação de fundos e os procedimentos de tomada de decisão, e fornecer materiais de apoio relevantes; ao mesmo tempo, explicar a formação de dívidas para reembolso e as razões para não angariar fundos de reembolso através de outros meios;
(2) Verificar a equidade, necessidade e racionalidade da precificação de várias transações e assuntos relacionados entre a empresa e partes relacionadas durante o período de relato, e explicar se partes relacionadas ocupam os fundos da empresa disfarçadamente.
Solicita-se ao contabilista anual que verifique as perguntas acima referidas (1) e (2) e dê pareceres claros.
[resposta da empresa]
1. Verificar e explicar, uma a uma, as condições específicas da ocupação de fundos não operacionais acima mencionadas, incluindo, mas não limitado à data de ocorrência, forma de ocupação, montante, processo de alocação de fundos e procedimentos de tomada de decisão, e fornecer materiais de apoio relevantes. Ao mesmo tempo, explicar a formação de dívida para reembolso e as razões para não levantar fundos de reembolso da dívida através de outros meios.
(1) Descrição da ocupação dos fundos não operacionais
Em dezembro de 2017, a fim de garantir o sucesso da oferta não pública da empresa de ações em 2017, os principais acionistas da empresa jiangtianwu, LiJianWei, Li Jing, Li Jun e Zhang Aichun (doravante designados coletivamente como “principais acionistas”) e Xiamen International Trust Co., Ltd. (doravante referido como “Xiamen trust”) e Shanghai Jinyuan Baili Asset Management Co., Ltd. (doravante referido como “Jinyuan Baili”), E o acionista principal e Tianjin Trust Co., Ltd. (doravante referido como “Tianjin Trust”) assinaram o acordo de reposição de saldo (doravante referido como “acordo de aumento fixo”) respectivamente.
Em 2021, devido ao desencadeamento da obrigação de compensar a diferença acordada no acordo, os principais acionistas acima formaram 360milhões de yuans de dívida de aumento fixo (doravante denominada “dívida de aumento fixo”). Devido à limitação do valor da redução de ações no ano corrente, quando o financiamento por grandes acionistas por meio de redução de ações, penhor de ações e outros métodos de financiamento ainda não é suficiente para pagar a dívida, os principais acionistas da empresa ocuparam os fundos da empresa para fins não operacionais.
De 21 a 25 de maio de 2021, alguns funcionários da empresa emprestaram um total de 6,7 milhões de yuans através do processo de empréstimo interno da empresa No dia da cobrança, os funcionários transferiram 1,7 milhão de yuans para a conta do acionista Li Jing para o reembolso da dívida pessoal; Transfira 5 milhões de yuans para a conta de jiangtianwu, o controlador real da empresa, para reembolsar a dívida.
No dia 26 de maio de 2021, a companhia realizou a 19ª reunião do 5º Conselho de Administração para deliberar e aprovar a proposta de estabelecimento de parceria por sociedades anônimas. A empresa e a Hunan Yongchuang Weiye Investment Management Co., Ltd. (doravante denominada “Yongchuang Weiye”) estabeleceram conjuntamente a Hunan Mengjie Yongchuang sociedade de capital de risco (sociedade limitada) (doravante denominada “Mengjie Yongchuang”), e a empresa, como sócio limitado, subscreveu 99,9 milhões de yuans, com um rácio de capital subscrito de 99,90%; Em 31 de maio de 2021, Mengjie Yongchuang completou o registro industrial e comercial e obteve a licença comercial. Em 16 de julho de 2021, Mengjie Yongchuang obteve o certificado de depósito do fundo de investimento privado. Em 23 de dezembro de 2021, Mengjie Yongchuang assinou o contrato de investimento com Hunan Luchuan Information Technology Co., Ltd. (doravante referido como “informações de Luchuan”) e pagou RMB 45 milhões para informações de Luchuan. Os 45 milhões de yuans acima foram usados para pagar a dívida.
Em 1 de junho de 2021, alguns funcionários emprestaram um total de 3 milhões de yuans através do processo de empréstimo interno da empresa.No dia da cobrança, os funcionários transferiram para a conta do controlador real jiangtianwu para reembolsar as dívidas.
De 20 a 27 de julho de 2021, alguns funcionários emprestaram um total de 8,5 milhões de yuans através do processo interno de empréstimo da empresa. No dia em que os funcionários receberam o dinheiro, transferiram-no para a conta do acionista Li Jing para o reembolso da dívida pessoal.
De 13 a 19 de agosto de 2021, alguns funcionários emprestaram um total de 6,7 milhões de yuans através do processo interno de empréstimo da empresa. No dia em que os funcionários receberam o dinheiro, transferiram-no para a conta do acionista Li Jing para o reembolso da dívida pessoal.
Em 1 de setembro de 2021, alguns funcionários emprestaram um total de 6,3 milhões de yuans através do processo interno de empréstimo da empresa. No dia em que os funcionários receberam o dinheiro, eles transferiram para a conta do acionista Li Jing para o reembolso da dívida pessoal.
Em 29 de outubro de 2021, após o processo de aprovação do contrato da empresa, a empresa assinou o contrato de serviço de consultoria de investimento com a parte relacionada Shenzhen Luchuan Investment Co., Ltd. (doravante referida como “Shenzhen Luchuan”) e pagou uma taxa de consultoria de RMB 2 milhões. A taxa de consultoria foi utilizada para reembolsar a dívida.
Em 5 de novembro de 2021, a empresa assinou um contrato de estocagem de matérias-primas com um fornecedor através do processo de aprovação do contrato da empresa. Em 18 de novembro de 2021, de acordo com o processo de aprovação de pré-pagamento da empresa, a empresa pagou antecipadamente 10 milhões de yuans ao fornecedor. Após receber o pagamento, o fornecedor acima mencionado transferiu 10 milhões de RMB para partes relacionadas, e o dinheiro foi usado para reembolsar a dívida.
Em 26 de dezembro de 2021, a empresa assinou contrato de estocagem de matérias-primas com um fornecedor através do processo de aprovação de contrato da empresa. Em 29 de dezembro de 2021, de acordo com o processo de aprovação do pagamento antecipado da empresa, a empresa pagou 20 milhões de yuans ao fornecedor, e o fornecedor pagou 20 milhões de yuans ao representante legal do fornecedor, que então transferiu 20 milhões de yuans para os funcionários da empresa para reembolsar o empréstimo interbancário do acionista Li Jing formado por empréstimos de funcionários de maio a setembro de 2021.
Em 13 de janeiro de 2022, alguns funcionários emprestaram um total de 3 milhões de yuans através do processo interno de empréstimo da empresa. Depois de receber o dinheiro, os funcionários usaram-no para pagar suas dívidas.
Em 22 de março de 2022, através do processo de empréstimo interno, a subsidiária da empresa Hunan Mei home furniture Technology Co., Ltd. pagou RMB 15 milhões à Luchuan information, que se destina a ser emprestado para reembolsar a dívida.
(2) Formação das dívidas dos accionistas
1) Formação de dívida de aumento fixo
Em 22 de agosto de 2017, a empresa recebeu a resposta sobre a aprovação de Hunan Mendale Hometextile Co.Ltd(002397) oferta não pública de ações (zjxk [2017] n.º 1507) emitida pela Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China, que aprovou a oferta não pública da empresa de no máximo 105454340 novas ações e foi válida no prazo de 6 meses a contar da data de aprovação. No entanto, devido à acelerada desalavancagem do mercado de capitais naquela época, resultando no rápido aperto da liquidez e na contínua desaceleração do mercado, foi muito difícil emitir ações e levantar fundos. A fim de garantir o sucesso da oferta e garantir os fundos de desenvolvimento da empresa na próxima etapa, os principais acionistas da empresa assinaram o acordo de reposição de saldo com a confiança Xiamen e Jinyuan Baili, e com a confiança Tianjin em dezembro de 2017. O desempenho do acordo resultou em uma perda de 360milhões de yuans para os principais acionistas.
2) Formação de dívidas do acionista Li Jing
Em 5 de novembro de 2020, a empresa divulgou o anúncio de penhor e liberação de penhor de capital próprio com mais de 5% (2020060).Li Jing penhorou 34,71 milhões de ações do patrimônio da empresa detidas por ele a Sealand Securities Co.Ltd(000750) . A dívida do Sr. Li Jing é causada principalmente pelo penhor acima.
(3) Razões para não angariar fundos de reembolso da dívida por outros meios
Após a formação das dívidas acima referidas, os principais accionistas da empresa comunicaram activamente com os credores e pagaram as dívidas relevantes, e tomaram medidas de melhoria do crédito, tais como penhor de capital próprio, para aliviar a pressão. Após o desencadeamento da dívida, os principais accionistas da empresa, jiangtianwu, LiJianWei, zhangaichun e outros accionistas importantes, reduziram as suas participações (ver mais pormenores no quadro abaixo) e pagaram dividendos durante o período, tendo todos os fundos obtidos sido utilizados para reembolsar a dívida. A redução dos principais acionistas é a seguinte:
S / N data change person quantity (shares) mean transaction price (yuan) reduction amount (10000 yuan) transaction method
1 2022/3/11 Jiang tianwu -16751003.24 -542.73 transação de bloco
2 2022/2/8 Jiang tianwu -13994333.36 -470.21 transação de bloco
3 2022/1/27 jiangtianwu -9000 3.64 -3.28 licitação transaction
4 2022/1/26 Jiang tianwu -2 Shanghai Pudong Development Bank Co.Ltd(600000) 3.69 -959.40 licitação transaction
5 2022/1/24 jiangtianwu -46293003.91 -181006 bidding transaction
6 2022/1/21 jiangtianwu -3188004.03 -128.48 licitação transaction
7 2022/1/10 Jiang tianwu -34800003.6 -125280 transação de bloco
8 202112/27 Jiang tianwu -14800003.51 -519.48 transação de bloco
S / N data change person quantity (shares) mean transaction price (yuan) reduction amount (10000 yuan) transaction method
9 202112/21 LiJianWei -3 Tsingtao Brewery Company Limited(600600) 3.55 -127821 transação de bloco
10202112/17 LiJianWei -22700003.55 -805.85 transação de bloco
11202112/1 Jiang tianwu -24800003.56 -882.88 transação de bloco
12202111/30 Jiang tianwu -19000003.56 -676.40 transação de bloco
13202111/26 LiJianWei -43164003.65 -157549 transação de bloco
14202111/17 jiangtianwu -5000003.58 -179.00 transação de bloco
15202111/1 jiangtianwu -52700003.65 -192355 transação de bloco
162021/9/24 Jiang tianwu -10000003.73 -373.00 transação de bloco
172021/9/23 Jiang tianwu -19400003.72 -721.68 transação de bloco
182021/9/22 Jiang tianwu -20000003.74 -748.00 transação de bloco
192021/9/15 Zhang Aichun -27769003.83 -106355 transação de bloco
Total -43645533 -1591404
No entanto, devido aos limitados canais de financiamento dos principais acionistas, eles captam recursos principalmente reduzindo suas participações, dividendos, penhores, etc., enquanto os principais acionistas são todos diretores da empresa ou mais de 5% dos acionistas, a taxa de penhor tem sido alta, e a taxa de redução e o número de redução são limitados, de modo que o progresso da captação de fundos é lento. Diante da pressão dos credores, a fim de reembolsar a dívida de aumento fixo e a dívida pessoal do acionista Li Jing, e resolver a rotatividade de capital de curto prazo, após esgotar todos os meios de financiamento, e com compreensão insuficiente, os principais acionistas jiangtianwu e Li Jing realizaram a ocupação de capital não operacional acima mencionada.
2. Verificar todas as transações entre a empresa e partes relacionadas e relevantes
