A segunda carta de inquérito regulamentar sobre o relatório anual de Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187) 2021
Pareceres de verificação
Contadores Públicos Certificados Zhongzhun (parceria geral especial)
Contabilistas Públicos Certificados de Zhongzhun
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(código postal): 100044
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Contadores Públicos Certificados Zhongzhun (parceria geral especial)
Contabilistas Públicos Certificados de Zhongzhun
Sobre Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187)
A segunda carta de inquérito regulamentar do Relatório Anual 2021
Pareceres de verificação
Bolsa de Valores de Xangai:
Em 18 de maio de 2022, zhongzhun Certified Public Accountants (sociedade geral especial) (doravante referida como “nós”) recebeu a segunda carta de inquérito regulatório sobre o relatório anual de Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187) 2021 (szgh [2022] No. 0430) (doravante referida como “carta de inquérito regulatório”) de sua empresa transferida de Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187) company “. Conforme necessário, baseado em Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187)
Questões 1 e 1 da carta de inquérito regulatório. De acordo com a resposta ao relatório anual, o plano de gestão de ativos Tianyi da Minsheng Jiayin (doravante referido como plano de gestão de ativos) investido pela empresa expirou em julho de 2021. Até agora, há cerca de 300 milhões de yuans pendentes. O plano de gestão de activos acima referido transferiu 246 milhões de yuans de contas a receber detidas pela Anhui Guoguan Construction Co., Ltd. (a seguir designada por Anhui Guoguan) e 250 milhões de yuans de contas a receber detidas pela Beijing ruijiang Construction Engineering Co., Ltd. (a seguir designada por Beijing ruijiang), tendo transferido 710 milhões de yuans de contas a receber detidas pela Beijing Zhongxin Jiacheng Construction Engineering Co., Ltd. (Beijing Zhongxin Jiacheng). Por meio de inquérito de informação pública, Anhui Guoguan foi listado como a lista de executivos desonestos em abril de 2018. Nenhuma informação industrial e comercial de Beijing ruijiang foi encontrada, apenas informações relevantes de Beijing ruijiang Construction Engineering Co., Ltd. (doravante referida como Beijing ruijiang) foi encontrada, e Pequim ruijiang foi cancelada em 27 de dezembro de 2019. As caixas de correio de contato de Beijing ruijiang e Beijing Zhongxin Jiacheng são o mesmo, eo número de seguro social segurado das empresas acima é 0. A empresa é obrigada a verificar e divulgar: (1) em combinação com as informações públicas acima mencionadas, explicar se as três empresas envolvidas nos ativos subjacentes têm relações relacionadas ou outras relações de interesse, e se as três empresas têm relações relacionadas ou outros acordos de interesse com empresas cotadas, acionistas controladores, controladores reais e suas pessoas relacionadas; (2) Detalhes do plano de gestão de ativos relativos à compra, venda, cobrança de pagamentos e cálculo do rendimento dos ativos subjacentes acima, bem como os termos e condições específicos do contrato envolvido na operação de ativos subjacentes; (3) Explicar a autenticidade e o risco de recuperação dos ativos subjacentes detidos pelo plano de gestão de ativos em combinação com o envelhecimento, a cobrança vencida e pós-período de cobrança de contas a receber, bem como o conteúdo comercial específico e o funcionamento dos créditos envolvidos nos ativos subjacentes; (4) O processo de due diligence do investimento do gestor do plano de gestão de ativos nos ativos subjacentes acima mencionados, se a seleção dos ativos subjacentes relevantes está em conformidade com o disposto nos acordos de investimento relevantes, se viola as leis e regulamentos industriais relevantes, e a participação da sociedade cotada, suas partes relacionadas e pessoal de gestão interna na seleção dos ativos subjacentes; (5) Todos os diretores, supervisores e executivos seniores da sociedade cotada devem explicar se cumpriram o dever necessário de cuidar dos ativos subjacentes ao plano de gestão de ativos e se foram diligentes e conscienciosos no processo de desempenho de suas funções. Solicita-se ao contabilista de auditoria anual da empresa que dê pareceres de verificação sobre as questões (1) a (4) e explique os procedimentos de auditoria realizados sobre os ativos subjacentes ao plano de gestão de ativos acima mencionado durante a auditoria do relatório anual.
I) Pareceres de auditoria do contabilista anual
Para assuntos relevantes, emitimos uma carta de confirmação especial ao gerente em 20 de maio de 2022, e recebemos uma resposta do gerente em 9 de junho de 2022.
O conteúdo principal de nossa carta é o seguinte: (1) a partir da data da carta de comunicação, o plano de gerenciamento de ativos alocou 460,8 milhões de yuans em dinheiro para Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187) ; (2) A partir da data desta carta de comunicação, se os ativos subjacentes do plano de gestão de ativos ainda são detidos por sua empresa; (3) A partir da data desta carta de comunicação, se a sua empresa ainda está em processo de compensação e quando é esperado concluir a compensação; (4) Quando se espera que a sua empresa apresente o relatório de liquidação ao cliente; (5) Forneça detalhes de compra, venda, cobrança de pagamentos e cálculo de renda de ativos subjacentes em planos de gestão de ativos anteriores; (6) A partir da data desta carta de comunicação, se a sua empresa apresentou o contrato envolvido na transação de ativos subjacente do plano de gestão de ativos para Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187) ; Se não tiver sido submetido, envie-o para Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187) company o mais rapidamente possível ou envie-o para nós com esta carta de comunicação; (7) Indicar a idade da conta, o estado em atraso, o estado pós-cobrança dos créditos envolvidos nos ativos subjacentes ao plano de gestão de ativos e a informação específica sobre os créditos; (8) Forneça o processo de due diligence para investir nos ativos subjacentes mencionados acima.
Os principais conteúdos da resposta do gerente em 9 de junho de 2022 são os seguintes: (1) nossa empresa gerencia passivamente o imóvel confiado de acordo com a diretiva de investimento de Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187) ; (2) A partir da data de resposta, os dados relativos à compra, venda e cobrança de pagamentos dos ativos subjacentes ao plano de gestão de ativos são os seguintes:
Nome do ativo Tempo de compra Valor de compra Tempo de coleta
(dez mil yuan) (dez mil yuan)
Anhui Guoguan Construction Co., Ltd.
Recebível de Beijing ruijiang Construction Co., Ltd. detido pela empresa em agosto 24600, 2018 e julho 25916, 2019
Contas a receber da Engineering Co., Ltd. segurando 25000 yuan em novembro de 2018 e 26111 yuan em julho de 2019
Pequim Zhongxin jiachengjian 9 de julho de 2019 e julho de 2021-
Contas a receber detidas pela Construction Engineering Co., Ltd. em agosto de 202071000 e maio de 202266950
(3) No dia 8 de março de 2022, nossa empresa devolveu a situação atual de Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187) por correio, juntamente com o aviso, enviamos a cópia dos ativos subjacentes e o original do contrato de transferência de contas a receber assinado e selado por nossa empresa para Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187) .
Até agora, Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187) não enviou pessoal, nem contactou a nossa empresa sobre a transferência de ativos subjacentes; O relatório de liquidação não foi emitido porque o contrato de transferência de contas a receber Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187) Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187) não foi assinado; (4) Antes de 8 de março de 2022, o plano de gestão de ativos coletará RMB 64,5 milhões em 15 de julho de 2021 e RMB 50 milhões em 4 de janeiro de 2022, respectivamente. Em março de 2022, nossa empresa informou Zhongxin Jiacheng para exigir que ele reembolsasse diretamente o valor para Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187) Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187) , mas após essa data, a conta do plano de gestão de ativos ainda recebeu o valor pago pela Zhongxin Jiacheng, Após march8.2022, o valor total recebido na conta do plano de gestão de ativos foi 555 milhões de yuans (5).Em march8.2022, nossa empresa enviou a cópia dos ativos subjacentes para Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187) .
A este respeito, a nossa resposta é a seguinte:
1. em resposta à pergunta (1): de acordo com a resposta do gerente de 9 de junho de 2022, os financiadores envolvidos nos ativos subjacentes são consistentes com a resposta da empresa, a saber, Anhui Guoguan, Beijing ruijianhe e Beijing Zhongxin Jiacheng. Através de inquérito de informação pública, não encontramos qualquer relação relacionada entre as três empresas acima mencionadas, nem entre as três empresas acima e Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187) Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187) e seus acionistas controladores, controladores reais ou outras partes relacionadas.
2. Em resposta à pergunta (2): (1) os elementos relativos aos activos subjacentes são indicados na resposta do gestor acima referido; (2) Até à data da presente carta de resposta, não recebemos quaisquer documentos relacionados com os ativos subjacentes.
3. Em resposta à pergunta (3): até à data da presente carta de resposta, não recebemos quaisquer documentos relacionados com os activos subjacentes e não podemos comentar os mesmos.
4. em resposta à pergunta (4): (1) na data da presente resposta, não recebemos quaisquer documentos relacionados com os ativos subjacentes e não podemos expressar nossas opiniões sobre o processo de due diligence do investimento do gerente nos ativos subjacentes acima; (2) De acordo com o relatório do perfil de investimento apresentado pelo gestor à empresa ao longo dos anos e com a resposta do gestor durante o processo de verificação, os ativos subjacentes investidos durante a duração do plano de gestão de ativos são produtos de gestão de caixa e créditos a receber; O escopo de investimento acordado no contrato do plano de gestão de ativos inclui produtos de gestão de caixa, vários direitos de renda de ativos (benefícios) e todos os ativos sob a bolsa de ativos financeiros da China, em conformidade com o escopo de investimento acordado no contrato do plano de gestão de ativos; (3) Através dos procedimentos de auditoria e provas de auditoria obtidas durante a nossa auditoria ao longo dos anos, não se verifica que a empresa e o pessoal de gestão chave participem na seleção dos ativos subjacentes.
(II) procedimentos de auditoria que realizamos durante a auditoria do relatório anual
1. Durante a auditoria do relatório anual de 2018, obtivemos o relatório sobre o perfil de investimento do plano de gestão de ativos (quarto trimestre de 2018) apresentado pelo gestor à empresa em 15 de janeiro de 2019, dos quais: (1) o capital acumulado do plano de gestão de ativos à data do relatório era de RMB 500 milhões; (2) A proporção dos fundos confiados no plano de gestão de ativos investidos em ativos de direitos do credor, como depósitos e obrigações, é superior a 80% dos ativos do plano de gestão de ativos; (3) O rendimento esperado é de 5,7%. Ao mesmo tempo, também enviamos uma carta ao gerente e obtivemos uma carta com conteúdo consistente emitida pelo gerente em 1º de abril de 2019.
2. Durante a auditoria do relatório anual de 2019, obtivemos o relatório de visão geral do investimento do plano de gestão patrimonial apresentado pelo gestor à empresa em 16 de março de 2020, no qual: (1) a proporção dos fundos confiados do plano de gestão patrimonial investidos em ativos de direitos do credor, como depósitos e obrigações, é superior a 80% dos ativos do plano de gestão patrimonial; (2) A participação acumulada no plano de gestão de ativos em 2019 é de 70000000; (3) De acordo com o acordo de investimento sob o plano de gestão de ativos, o devedor deve pagar um total de 759,7 milhões de yuans de capital e juros para o plano dentro do período acordado. Ao mesmo tempo, também confirmamos os conteúdos relevantes para o gerente e obtivemos uma resposta do gerente em 10 de abril de 2020 confirmando que os conteúdos são consistentes.
3. Durante a auditoria do relatório anual 2020, obtivemos o relatório de visão geral do investimento do plano de gestão de ativos apresentado pelo gestor à empresa em 2 de março de 2021, incluindo: (1) 70000000 ações do plano de gestão de ativos em 2020; (2) De acordo com o acordo de investimento no âmbito do plano de gestão de ativos, o devedor deve pagar o capital total e juros de RMB 797,6 milhões ao plano dentro do prazo acordado. Ao mesmo tempo, também confirmamos o conteúdo relevante para o gerente, e obtivemos a carta de resposta com conteúdo consistente emitida pelo gerente em march6.2021.
4. Durante a auditoria do relatório anual de 2021, obtivemos o relatório do perfil de investimento do plano de gestão de ativos apresentado pelo gestor à empresa em junho de 2021, no qual: (1) o plano de gestão de ativos é um produto de renda fixa; (2) O plano de gestão de ativos funcionou normalmente durante o período de relato; O gerente deve, em estrita conformidade com os requisitos regulamentares e o contrato de gestão de ativos, gerenciar dentro do escopo de investimento acordado de produtos de gestão de caixa, direitos de credor não padronizados, instrumentos financeiros de médio e baixo risco sob a bolsa de ativos financeiros da China e produtos financeiros bancários; (3) Actualmente, investe em produtos de gestão de caixa e em activos de dívida não normalizados (principalmente contas a receber de empresas estatais com uma notação de 2a+ ou superior).
Com base nas evidências de auditoria obtidas durante a auditoria anual anterior, nunca encontramos qualquer anormalidade no plano de gestão de ativos; Além disso, não encontramos nenhum sinal de associação entre o gerente e a empresa no processo de correspondência e comunicação com o gerente e consulta de informações públicas. Através da nossa pesquisa e revisão, as respostas do gestor do plano de gestão de ativos como entidade independente ao longo dos anos cumpriram todos os objetivos de confirmação de carta estabelecidos por nós para confirmar o status de fim de período da empresa e reconhecimento de valor do plano de gestão de ativos, e o gerente nunca declarou que existem quaisquer condições anormais no plano de gestão de ativos (incluindo as chamadas instruções de gestão passiva e investimento, e nunca recebemos nenhuma carta de instrução anterior da empresa). O plano de gestão de ativos expira em 2021, e só conhecemos os assuntos relevantes acima mencionados através da resposta do gerente durante a auditoria anual e da resposta do gerente durante a verificação. A partir da data de emissão da presente carta de resposta, obtivemos a resposta às provas de auditoria correspondente aos procedimentos de auditoria adicionais e completámos e melhorámos os pareceres de resposta em combinação com os pareceres de resposta relevantes.
Questões 1 e 2 da carta de inquérito regulamentar: de acordo com a resposta ao relatório anual, o contrato de plano de gestão de ativos estipula que, para a propriedade do plano não realizada sob a forma de fundos não monetários, o gestor de ativos deve transferir a propriedade para o cliente de ativos, mantendo o status atual da propriedade do plano de gestão de ativos no prazo de 20 dias úteis após a data de rescisão do plano. O plano de gestão de ativos acima expirou em julho de 2021. Solicita-se à empresa cotada que divulgue as razões específicas para não concluir a transferência de ativos e não obter o original dos ativos subjacentes após o término do plano de gestão de ativos. E peça ao contador de auditoria anual para explicar a auditoria e verificação da situação acima.
Verificação do contabilista anual de auditoria:
De acordo com a carta de notificação emitida pela empresa em 13 de agosto de 2021 obtida por nós, a partir da data da carta de notificação, a licitação apresentada pelo plano de gestão de ativos ainda está em processo de compensação, e a empresa exige que o gestor conclua a compensação da licitação e opere de acordo com as instruções da empresa. De acordo com as cartas de confirmação recebidas do gerente em 26 de abril de 2022 e 9 de junho de 2022, o gerente informou Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187) . A partir da data da presente carta de resposta, a empresa não recebeu oficialmente o fim
