Explicação especial sobre questões financeiras e contabilísticas na carta de inquérito sobre o exame de Xtc New Energy Materials(Xiamen) Co.Ltd(688778)
Grant Thornton Certified Public Accountants (sociedade geral especial)
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Sobre Xtc New Energy Materials(Xiamen) Co.Ltd(688778)
Na carta de exame e inquérito dos documentos do pedido de emissão de ações para objetos específicos
Notas especiais sobre questões de contabilidade financeira
Gtzz (2022) No. 351a010551 Shanghai Stock Exchange:
Recebemos a carta de inquérito sobre a análise dos documentos de candidatura para Xtc New Energy Materials(Xiamen) Co.Ltd(688778) . No que diz respeito às questões financeiras e contábeis levantadas na carta de inquérito de auditoria, Grant Thornton Certified Public Accountants (sociedade geral especial) (doravante denominada “nós”) verificou os dados relevantes de Xtc New Energy Materials(Xiamen) Co.Ltd(688778)
Carta de inquérito de reexame 2 Sobre a escala de financiamento
De acordo com os materiais de aplicação, (1) o montante total de fundos levantados a partir da emissão de ações da empresa para objetos específicos desta vez não excede RMB 3500000000.O montante líquido de fundos levantados após dedução das despesas de emissão será usado para o projeto de expansão da produção de Xtc New Energy Materials(Xiamen) Co.Ltd(688778) yuanhaijing base com uma produção anual de 30000 toneladas de materiais de bateria de íon de lítio, reabastecimento do capital de giro e reembolso de empréstimos bancários; (2) O projeto de investimento levantado é implementado conjuntamente pela empresa e sua subsidiária integral Jinglu nova energia, com um investimento total de 990 milhões de yuans. Entre eles, a empresa é responsável pelo investimento em construção de capital do projeto, com um montante de investimento de 254 milhões de yuans; A subsidiária Jinglu nova energia é responsável pelo equipamento do projeto (incluindo instalação), investimento de capital de giro e implementação subsequente da operação, com um montante de investimento de 736 milhões de yuans; (3) A empresa planeja usar os fundos levantados de 2510 milhões de yuans para complementar o capital de giro e reembolsar empréstimos bancários.
O emitente deve explicar: (1) o conteúdo específico, a base de cálculo, o processo de cálculo e a equidade do montante do investimento de cada subprojeto; (2) A relação entre o equipamento adquirido desta vez e o equipamento existente, a necessidade do equipamento adquirido desta vez e a equidade do preço do equipamento; (3) A racionalidade do custo de construção de capital unitário e do investimento de equipamento unitário, e a relação de correspondência entre a área de construção de capital, a quantidade de equipamento e a nova capacidade; (4) A lacuna de fundos atual é calculada em combinação com as necessidades operacionais diárias, equilíbrio do fundo monetário e arranjo de uso, uso real de fundos levantados de IPO, etc; Demonstrar a racionalidade da escala dos fundos captados em combinação com o défice de capital atual, a estrutura de ativos e a estrutura de dívida da empresa e a comparação com empresas comparáveis do mesmo setor; (5) Disposições específicas de fundos próprios para complementar o capital de giro e reembolsar empréstimos bancários; Em combinação com a nova demanda de capital de giro da empresa nos próximos três anos, o investimento acumulado em suas próprias operações nos próximos três anos, o capital de giro existente, etc., explicam o processo específico de cálculo da lacuna de capital de giro nos próximos três anos e demonstram ainda a racionalidade da escala desse capital de giro suplementar; (6) Analisar se os fundos angariados satisfazem os requisitos relevantes no domínio da inovação científica e tecnológica em combinação com a escala do capital de giro suplementar.
Solicita-se à instituição de recomendação e ao contabilista inquirido que dêem pareceres claros sobre a razoabilidade da base de cálculo, processo e resultados do montante de investimento de cada projecto de investimento angariado e se o montante de cada projecto de investimento angariado da empresa excede a procura real de fundos angariados.
resposta:
[descrição do emitente]
I) Conteúdos específicos, base de cálculo, processo de cálculo e equidade do montante do investimento de cada subprojecto
O montante total de recursos captados com a emissão de ações para objetos específicos (incluindo as despesas de emissão) não excede RMB 350 milhões. O montante líquido de recursos captados após dedução das despesas de emissão será utilizado para os seguintes itens:
Unidade: 10000 yuan
N. montante total do investimento do projeto investido por fundos levantados montante do investimento dos fundos levantados
1 Xtc New Energy Materials(Xiamen) Co.Ltd(688778) yuan Haijing base de produção anual de 30000 toneladas de íon de lítio 99 China Baoan Group Co.Ltd(000009) 900000 sub projeto de expansão de material da bateria
2. Suplementar capital de giro e reembolsar empréstimos bancários 251 China Vanke Co.Ltd(000002) 5100000
Total 3500 China Tianying Inc(000035) 000000
O conteúdo específico, base de cálculo, processo de cálculo e análise de justiça do montante de investimento de cada subprojeto são os seguintes: 1. o projeto de expansão da produção de Xtc New Energy Materials(Xiamen) Co.Ltd(688778) yuanhaijing base com uma saída anual de 30000 toneladas de materiais de bateria de íons de lítio
(1) Conteúdo específico
O montante total do investimento planeado do ” Xtc New Energy Materials(Xiamen) Co.Ltd(688778)
S / N investimento conteúdo montante de investimento / proporção de 10000 yuan investimento proposto montante de fundos levantados / 10000 yuan
1 projecto de construção 2540000 25,66% 2540000 1,1 custo de construção 2413000 24,37% 2413000 1,2 custo de reserva 127000 1,28% 127000
S / N investimento conteúdo montante de investimento / proporção de 10000 yuan investimento proposto montante de fundos levantados / 10000 yuan
2 equipamentos e instalação 6100000 61.62% 6100000 2.1 equipamentos de produção e instalação Shanghai Pudong Development Bank Co.Ltd(600000) 0 60.61% Shanghai Pudong Development Bank Co.Ltd(600000) 0 2.2 equipamentos de gestão 100000 1.01% 100000 3 capital de giro inicial 1260000 12.73% 1260000
Total 9900000 100,00% 9900000
(2) Base de cálculo e processo de cada conteúdo de investimento
① Detalhes do investimento proposto na construção de projetos
O custo de construção do projeto está planejado para ser 254 milhões de yuans, dos quais o custo de construção é de 241,3 milhões de yuans e o custo de reserva é de 12,7 milhões de yuans. Os detalhes específicos e base de cálculo são os seguintes:
A. Custos de construção
A área de terreno do projeto é 1230600m2, a área de construção é 6615000m2, e o valor estimado do investimento é 241,3 milhões de yuans. Os detalhes específicos do custo são os seguintes:
No. preço unitário do projeto de investimento (M2) (yuan / m2) montante de investimento proposto (10000 yuan)
Construção da oficina de produção 6615024001587600 2 colocação de piso epóxi 6615015099225 3 decoração secundária 66150450297675 4 trabalhos ao ar livre — 228500 5 taxa de gestão de projeto- – 2,000.00
Total 2413000
Entre as despesas acima, as despesas de “construção de oficina de produção 9 “, “colocação de piso epóxi” e “decoração secundária” são calculadas de acordo com as quantidades e preços unitários correspondentes, dos quais os preços unitários estimados de construção de oficina, piso epóxi e decoração secundária são 2400 yuan / m2, 150 yuan / m2 e 450 yuan / m2 respectivamente, que são estimados de forma abrangente de acordo com os requisitos locais de construção da planta em Xiamen e os custos históricos de construção da planta da empresa; “Projeto ao ar livre” refere-se principalmente ao custo de construção de estradas e projeto de greening, e “custo de gerenciamento de projeto” refere-se principalmente à taxa de supervisão do projeto, taxa de consultoria, consultoria de custo do projeto e outras despesas relacionadas à construção do projeto, ambos estimados de forma abrangente pela empresa com base na experiência histórica de construção.
B. Custos de reserva
O custo de reserva é geralmente calculado multiplicando a soma do custo de engenharia de construção e instalação, custo de equipamento e instalação e outros custos de construção de engenharia pela taxa de reserva, que geralmente está dentro de 5%. A taxa de reserva do projecto é de 1,47%, não superior a 5%, em consonância com a prática da indústria.
O custo de equipamento e instalação do projeto é proposto para ser 610milhões de yuans, incluindo 60000 milhões de yuans para equipamentos de produção e custo de instalação e 10 milhões de yuans para equipamentos de gestão. O tipo e a quantidade de equipamentos previstos para o projeto são detalhadamente determinados em combinação com a experiência de produção existente da empresa e a alocação de capacidade do projeto investido com fundos angariados. O preço unitário do equipamento adquirido é determinado por referência ao preço histórico de compra e preço de mercado da empresa. Os detalhes são os seguintes:
A. Equipamento de produção e custo de instalação:
Propósito s / N equipamento nome equipamento orçamento preço total (10000 yuan)
1 forno de sinterização 1800000 2 sistema de linha de circulação 552000 3 secador vibratório 360000 4 misturador de alta velocidade 336000 5 transportador de ar 297000 conversor de 6 circuitos 160000 7 armazém inteligente 1,
