Guangdong Saca Precision Manufacturing Co.Ltd(300464)
Relatório de autoavaliação do controlo interno
Guangdong Saca Precision Manufacturing Co.Ltd(300464) todos os accionistas:
De acordo com as normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio emitidas pelo Ministério das Finanças e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designados por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), em combinação com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação de Guangdong Saca Precision Manufacturing Co.Ltd(300464) , Avaliamos a efetividade do controle interno da empresa em 31 de março de 2022 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, conselho de supervisores, diretores, supervisores e a alta administração da empresa garantem que o conteúdo deste relatório está livre de registros falsos, declarações enganosas ou omissões importantes, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, veracidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima.
Além disso, como mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado, ou o grau de cumprimento das políticas e procedimentos de controle pode ser reduzido, é arriscado especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, a partir da data de referência do relatório de avaliação do controle interno, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros. O conselho de administração acredita que a empresa tem mantido controle interno efetivo sobre relatórios financeiros em todos os principais aspectos, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a partir da data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros.
Desde a data-base do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno, não existem factores que afectem a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
A empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos, bem como áreas de alto risco incluídas no escopo de avaliação de acordo com o princípio orientado para o risco. As empresas incluídas no escopo de avaliação são todas as empresas do escopo das demonstrações financeiras consolidadas, sendo que o ativo total das empresas incluídas no escopo de avaliação representa 100,00% do ativo total da empresa nas demonstrações financeiras consolidadas e o lucro operacional total representa 100,00% do lucro operacional total da empresa nas demonstrações financeiras consolidadas. Os principais negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação incluem principalmente os seguintes cinco elementos básicos: ambiente interno, avaliação dos riscos, medidas de controlo, informação e comunicação, inspecção e supervisão. As áreas de alto risco focadas principalmente incluem: gestão de subsidiárias de propriedade integral e holding, negócios de compras, gestão de vendas, gestão de investimentos, gestão de fundos, transações de partes relacionadas, imparidade de inventário, risco de imparidade de goodwill, etc.
As unidades, negócios, assuntos e áreas de alto risco acima incluídas no escopo de avaliação abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
1. Ambiente interno
(1) Governança das sociedades
De acordo com as disposições do direito das sociedades, da lei dos valores mobiliários e de outras leis e regulamentos relevantes, a sociedade formulou sucessivamente uma série de regras e regulamentos, incluindo os estatutos sociais, o regulamento interno da assembleia geral, o regulamento interno do conselho de administração, o regulamento interno do conselho de supervisores, o sistema de trabalho dos administradores independentes, as regras de trabalho do gerente geral, o sistema de gestão dos fundos angariados, o sistema de tomada de decisões das operações conexas e o sistema de gestão das garantias externas, que foram revistos, aprovados, emitidos e implementados. O sistema acima define as responsabilidades e autoridades de cada instituição na tomada de decisão, implementação e supervisão, e forma uma divisão científica e eficaz de responsabilidades e mecanismo de verificação e equilíbrio.
(2) Estrutura organizacional
De acordo com os requisitos do direito das sociedades, dos estatutos sociais e de outras leis e regulamentos relevantes, a sociedade estabeleceu uma estrutura de governança corporativa composta pela assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e a administração; Foi estabelecido o sistema de trabalho independente do director. O conselho de administração da empresa possui um comitê de estratégia, um comitê de auditoria, um comitê de remuneração e avaliação e um comitê de nomeação. A assembleia geral de acionistas é a mais alta autoridade da sociedade; O Conselho de Administração tomará, de acordo com os estatutos e a autorização da assembleia geral de acionistas, decisões sobre o funcionamento da sociedade e será responsável pelo estabelecimento, aperfeiçoamento e efetivação do controle interno; O Conselho de Supervisores supervisionará, de acordo com o Estatuto Social e a autorização da Assembleia Geral de Acionistas, o Conselho de Administração, o Gerente Geral e demais Diretores Superiores, o funcionamento da sociedade e o estabelecimento e a execução do controle interno pelo Conselho de Administração; O gerente geral e os demais gerentes superiores serão nomeados ou demitidos pelo conselho de administração, que, de acordo com os estatutos e autorização do conselho de administração, exercerá a gestão das operações da empresa e será responsável pelo funcionamento diário do controle interno da empresa.
A empresa estabeleceu uma estrutura organizacional adequada para o negócio de acordo com as características de operação diária e gestão, produção e operação e as necessidades do desenvolvimento do negócio da empresa. Cada departamento tem uma clara responsabilidade e autoridade de gestão. Foi estabelecida uma divisão adequada de responsabilidades e sistema de relatórios entre departamentos. Existe também uma divisão correspondente de responsabilidades dentro dos departamentos para garantir que a autorização, execução e registro de vários negócios econômicos sejam completados por diferentes departamentos ou funcionários, Formou um sistema de controle interno que desempenha suas próprias funções, assume suas próprias responsabilidades, coopera entre si, restringe-se mutuamente e está intimamente ligado. No futuro, a empresa continuará a melhorar a estrutura de gestão científica e eficiente para atender às necessidades do desenvolvimento da empresa e melhorar o nível de gestão da empresa.
(3) Recursos humanos
A empresa formulou e implementou políticas de recursos humanos conducentes ao desenvolvimento sustentável da empresa, estipulou claramente o emprego, treinamento, transferência de emprego, promoção, demissão, férias e outras questões dos funcionários da empresa, e formulou o sistema de gestão salarial, medidas de gestão de avaliação de desempenho, sistema de gestão de recompensas e punições, procedimentos de controle de recursos humanos, medidas de gestão de promoção de funcionários e outros sistemas, de modo a tornar o sistema de gestão de recursos humanos da empresa mais adequado para o desenvolvimento da empresa, Estimule plenamente a criatividade e entusiasmo de todos os funcionários e promova o desenvolvimento saudável e sustentável da empresa.
(4) Informação e comunicação
A empresa formulou o sistema de gerenciamento de divulgação de informações e o sistema de gestão de relações com investidores para regular a comunicação de informações entre a empresa e investidores e potenciais investidores, esclarecer a pessoa responsável pela divulgação de informações externas e garantir que o secretário do conselho de administração da empresa possa conhecer todos os tipos de informações da empresa em tempo hábil, preciso e completo. Ao mesmo tempo, a empresa exige que os departamentos de contraparte fortaleçam a comunicação e o feedback com associações do setor, intermediários, unidades de negócios e departamentos regulatórios relevantes, e obtenham informações externas em tempo hábil através de pesquisas de mercado, mídia on-line e outros canais.
A operação e gestão da empresa tem sido totalmente informatizada, e cada sistema de gestão informatizado tem sido cada vez mais aperfeiçoado. Oracle ERP, PLM, OA, HR, EMS e MES são aprimorados e atualizados de acordo com o desenvolvimento da empresa, tornando a transmissão de informações entre os departamentos funcionais e níveis de gerenciamento do sistema de fabricação mais precisa, eficiente e segura, e a gestão de recursos corporativos e coordenação mais rápida e precisa.
Em termos de eletrônica de consumo, aliada às características do e-commerce, a empresa implantou e implementou um conjunto completo de sistemas de informação como ERP, OMS, WMS, SRM, Bi, etc. O sistema ERP em nuvem possui funções abrangentes e alta flexibilidade, é integrado com OMS, WMS, SRM e outros sistemas. Ele não só atende às necessidades de gerenciamento de pedidos, gerenciamento de armazém e gerenciamento de compras, mas também suporta o objetivo de desenvolvimento da construção de sistemas de integração de processos.
2. Avaliação dos riscos
(1) Gestão objectiva
As atividades comerciais da empresa estão em conformidade com as leis nacionais, regulamentos, regras e outras disposições relevantes. Estabelecer e melhorar a estrutura organizacional interna que atenda aos requisitos da gestão empresarial moderna, formar um mecanismo de tomada de decisão científica, mecanismo de implementação e mecanismo de supervisão, melhorar a eficiência e o efeito da operação da empresa e garantir a realização dos objetivos de operação e gestão da empresa.
Estabelecer um bom ambiente de negócios interno, prevenir e oportunamente descobrir e corrigir vários erros e fraudes, e proteger a segurança e integridade da propriedade da empresa.
Estabelecer e melhorar um sistema eficaz de controle de riscos, fortalecer a gestão de riscos, garantir o funcionamento saudável das atividades comerciais da empresa e garantir que as informações divulgadas pela empresa sejam verdadeiras, precisas e completas.
(2) Identificação, avaliação e resposta dos riscos
A gestão de riscos da empresa é gerida em diferentes níveis, incluindo o conselho de administração, o conselho de supervisores, o comitê de auditoria, a administração, o departamento de auditoria, outros departamentos funcionais e sucursais. Construir uma estrutura completa de gerenciamento de riscos para estabelecer um sistema de gerenciamento de riscos, identificar com precisão os riscos internos e externos, realizar avaliação de risco oportuna e responder atempadamente aos riscos identificados. Ao mesmo tempo, estabeleceu um mecanismo de resposta a emergências e um método de gestão da responsabilidade principal, definiu os procedimentos e prazos para a monitorização, comunicação e tratamento de várias emergências graves e estabeleceu um sistema de supervisão e responsabilidade. 3. Medidas de controlo
A empresa usa medidas de controle correspondentes para controlar o risco dentro do grau tolerável através da combinação de controle manual e controle automático, controle preventivo e controle de descoberta. As principais medidas de controlo da empresa incluem:
(1) Controlo da regulação da posição
Assegure-se de que a aprovação do negócio é separada da posição de implementação do negócio e a implementação do negócio é separada dos registros de informações relevantes através das disposições do sistema, estrutura organizacional e responsabilidades de trabalho. Identificar trabalhos incompatíveis em todos os elos de implementação de negócios, como gerenciamento de vendas e vendas, compra e pagamento, caixa e contabilidade, e garantir a separação de trabalhos incompatíveis por meio de regulamentos de processo, configurações de posição e responsabilidades.
(2) Controlo das actividades dos fundos financeiros
A empresa implementa as normas contábeis para empresas empresariais. No sistema de gestão financeira da empresa, a empresa fez disposições detalhadas sobre gestão interna e processos como contabilidade, despesas, inventário, orçamento, fatura, caixa, etc. O trabalho contábil da empresa é realizado de acordo com as disposições relevantes para garantir que os dados contábeis são verdadeiros e completos, e a contabilidade é oportuna e precisa. A empresa padronizou a autoridade de aprovação e os procedimentos de aprovação para o pagamento de fundos internos através de sistemas e regulamentos como sistema de gestão de aprovação de poder e responsabilidade e métodos de aprovação de pagamento e reembolso. A utilização dos fundos será rigorosamente gerida, seguindo os princípios de normalização, segurança, eficiência e transparência, sendo os fundos recebidos e pagos em estrita conformidade com os procedimentos de aprovação prescritos. Determinar a pessoa responsável pela aprovação, a autoridade homologadora e o procedimento de aprovação de acordo com diferentes categorias de negócios. O pedido de pagamento de fundos, a autoridade de aprovação, a revisão e o tratamento dos pagamentos devem ser pormenorizados. No processo de implementação, os procedimentos de homologação são realizados em estrita conformidade com a entidade homologadora, e não há aprovação ultra vires. Ao lidar com a coleta e pagamento de fundos, respeite rigorosamente as disposições relevantes sobre a gestão de dinheiro e depósitos bancários, e respeite e aplique rigorosamente o princípio de “ninguém está autorizado a lidar com todo o processo de fundos monetários”.
As atividades de capital da empresa são eficientes, econômicas, legais e ordenadas, e não há grandes lacunas no controle da gestão financeira. (3) Controlo da protecção da propriedade
A empresa formulou sistema de gestão de fundos monetários, especificação de gestão de contas, fluxo de trabalho de caixa, sistema de gestão de selos e outros sistemas.O uso de numerário, depósitos bancários, contas e selos financeiros da empresa deve ser implementado de acordo com os sistemas acima. Os procedimentos de retirada, autorização e aprovação, empréstimo e reembolso de fundos monetários da empresa são claramente especificados. A empresa formulou sistemas como sistema de controle interno de ativos fixos, sistema de gerenciamento de projetos, operação de gerenciamento de armazéns, sistema de inventário financeiro, sistema de gerenciamento de computadores e regulamentos de gerenciamento de veículos para padronizar a gestão de estoque da empresa, compra, aceitação, uso e manutenção de ativos fixos, alienação de ativos fixos, construção em andamento e gerenciamento de selos da empresa. A empresa realiza inventário regular e irregular de capital monetário, inventário, ativos fixos, construção em andamento e ativos intangíveis a cada ano, verifica a conta e a situação real dos ativos no processo de inventário e lida oportunamente com os problemas encontrados no inventário.
O sistema de gerenciamento de selos da empresa formulou um sistema de responsabilidade estrita e um processo de aprovação padronizado para o armazenamento e uso de vários selos, que são implementados no processo de uso da empresa.
(4) Controlo das vendas e da cobrança
A fim de controlar estritamente o processo de vendas e cobrança, a empresa estabeleceu e implementou um sistema de gerenciamento de vendas sólido, incluindo processamento de pedidos, cotação, gerenciamento de crédito, cobrança, expedição, faturamento Retorno de vendas e outros negócios são gerenciados e controlados de acordo com as diretrizes do processo de operação de vendas da empresa, medidas de gerenciamento de preço de vendas, aprovação de contrato de vendas e gerenciamento de crédito, avaliação de crédito do cliente e medidas de gerenciamento de crédito, reclamações e retornos de clientes, sistema de gerenciamento de cobrança de dinheiro de vendas e outros sistemas e processos. A empresa gerencia o risco de recuperação de contas a receber fortalecendo mecanismos de alerta precoce de risco, como contratos de vendas, reconciliação de clientes, análise de envelhecimento de contas a receber, controle vencido, etc. Durante o período de referência, a empresa não tinha grandes lacunas no controlo das vendas e da cobrança.
(5) Aquisições e gestão do aprovisionamento
A empresa desenvolveu e melhorou o procedimento de controle de compra, avaliação de desempenho de fornecedores e regulamentos de gerenciamento de avaliação, operações de gerenciamento de qualidade, regras de operação de pagamento de compra, sistema de gerenciamento de aprovação de direitos e responsabilidades, regulamentos de gerenciamento de sucata de materiais e outros sistemas para avaliar e selecionar fornecedores da empresa, plano de compra, pedido de compra e aprovação, conclusão de contrato de compra, aceitação de chegada e armazenamento, pagamento de compra, coleta de estoque Os procedimentos de desmantelamento e eliminação do inventário, bem como as questões de autorização e aprovação são claramente especificados. A aquisição, aceitação de mercadorias e armazenamento de estoque da empresa são realizadas por diferentes departamentos, garantindo a separação de postos incompatíveis. A implementação do controle interno da empresa sobre compras e pagamentos durante o período de relato foi efetiva.
(6) Gestão da produção
A fim de padronizar a gestão da produção, a empresa desenvolveu e melhorou os processos do sistema, incluindo planejamento de produção, regulamentos de gerenciamento de dados do processo de produção, operações de gerenciamento de armazém, medidas de gerenciamento de produção experimental, procedimentos de controle de processo de produção, mudança de linha de oficina e regulamentos de gerenciamento de limpeza, etc. A fabricação e gestão de produtos da empresa são realizadas em estrita conformidade com as especificações de procedimento acima. A empresa coleta, calcula, analisa e controla o custo através do sistema ERP, e também incorpora os objetivos de gestão de segurança, qualidade e eficiência nos objetivos de avaliação anual da gestão relevante.
(7) Gestão da qualidade
A fim de melhorar e aperfeiçoar o sistema de gestão da qualidade da empresa, A empresa formulou documentos de procedimento de qualidade, tais como manual de qualidade, procedimento de controle de registro de qualidade, procedimento de controle de auditoria de sistema de qualidade interno, medidas de recompensa e punição de gerenciamento de qualidade, medidas de gerenciamento de cartão vermelho e amarelo de qualidade e instruções de operação, tais como instruções de operação de máquina de corte de arame, especificações de operação de inspeção de processo, regulamentos de gerenciamento de produção de modelo, procedimentos de controle de inspeção de entrada, medidas de gerenciamento de entrega de produtos acabados, etc, A gestão da qualidade da empresa é realizada de acordo com estes procedimentos e especificações, e a gestão da qualidade é tomada como principal objetivo do controle de qualidade e avaliação anual do departamento de fabricação.
(8) Controlo do projecto
A aprovação do início do projeto está sujeita à revisão da autoridade e revisão da empresa, o que pode garantir a economia, precisão, aplicabilidade e viabilidade do projeto. O orçamento do projeto é revisto pelo líder responsável e pelo diretor financeiro
