Código dos títulos: Oceanwide Holdings Co.Ltd(000046) abreviatura dos títulos: Oceanwide Holdings Co.Ltd(000046) anúncio n.o: 2022082 Oceanwide Holdings Co.Ltd(000046)
Com relação ao anúncio na resposta à carta de inquérito do relatório anual 2021 da Bolsa de Valores de Shenzhen, a empresa e todos os membros do conselho de administração garantem que as informações divulgadas são verdadeiras, precisas e completas, sem quaisquer registros falsos, declarações enganosas ou omissões importantes.
Oceanwide Holdings Co.Ltd(000046) . Depois de receber a carta de inquérito, a empresa atribuiu grande importância a ela e organizou departamentos e unidades relevantes para resolver, verificar e devolver o conteúdo envolvido na carta de inquérito na primeira vez.
1,YONGTUO Certified Public Accountants (sociedade geral especial) (doravante referida como “YONGTUO” ou “contadores públicos certificados da sua empresa”) emitiu um relatório de auditoria de opinião qualificado com parágrafos significativos de incerteza relacionados com a operação sustentável para o relatório financeiro de 2021 da sua empresa. Entre eles, sua subsidiária China Minsheng Trust Co., Ltd. (doravante referida como “Minsheng trust”) causou uma série de ações judiciais devido a disputas de confiança de negócios e outras razões, e o equilíbrio de escala dos projetos de confiança envolvidos no processo é de 27,719 bilhões de yuans. Sua empresa de contabilidade é incapaz de obter provas de auditoria suficientes e adequadas sobre a quantidade de perdas que podem ser causadas pelas ações judiciais acima e potenciais ações judiciais, Também é impossível determinar se é necessário ajustar os montantes e divulgações nas demonstrações financeiras relevantes. Além disso, os ativos líquidos da sua empresa atribuíveis aos acionistas da sociedade cotada em 2021 (doravante denominados “ativos líquidos”) foram de RMB 5,785 bilhões.
A sua empresa de contabilidade:
(I) Divulgação complementar do processo de constituição e das razões das matérias reservadas, o montante do possível impacto das matérias reservadas sobre o estado financeiro da empresa, os resultados operacionais e o fluxo de caixa, os principais procedimentos de auditoria implementados e as principais provas de auditoria obtidas, as circunstâncias específicas e as razões pelas quais não é possível obter provas de auditoria suficientes e adequadas, bem como as razões e racionalidade da não adoção ou impossibilidade de adotar procedimentos alternativos.
[verificação Resposta da empresa de contabilidade]
Ver a resposta à pergunta 1 (II) para o processo de formação e causas dos itens reservados.
1. Tendo em conta a incerteza significativa na capacidade da empresa de continuar a funcionar, os procedimentos de auditoria implementados e as informações obtidas incluem principalmente:
A empresa é solicitada a fornecer as seguintes informações e organizar pessoal para discutir o conteúdo específico das informações relevantes com a equipe do projeto:
(1) A solução para o risco de liquidez da gestão da empresa e se a solução é viável; (2) O plano de financiamento específico da empresa e o andamento dos trabalhos de financiamento específicos;
(3) Obter a conta de gestão de fundos do departamento de fundos e analisar a escala da dívida da empresa devida a curto prazo;
(4) Obter o orçamento de capital e o plano de reembolso da empresa em 2022, e analisar se o plano de reembolso é viável;
(5) Obter o plano de venda de ativos específicos da empresa e analisar a viabilidade de planos relevantes. Após consulta e análise, as medidas tomadas pela empresa para resolver a grande incerteza na sua capacidade de continuar a ser uma empresa permanente incluem principalmente a extensão da dívida, a alienação de ativos, a introdução de guerra pelas filiais, etc., uma vez que algumas questões ainda estão em fase de intenção, existe incerteza quanto à sua implementação. A empresa não pode fornecer mais informações para determinar o seu progresso específico. Falhou em dissipar nossas dúvidas sobre a capacidade da empresa de continuar como uma empresa permanente. Por conseguinte, acreditamos que não podemos obter provas de auditoria suficientes e adequadas para esta matéria.
2. para as questões de contencioso da confiança Minsheng, os procedimentos de auditoria que implementamos e os dados que obtivemos incluem principalmente:
(1) Entrevistar os chefes do departamento jurídico e do departamento de capital da empresa para entender o incumprimento da dívida e as medidas de resposta da empresa;
(2) Comunicar diretamente com os contadores públicos certificados da componente sobre as causas específicas das questões litigiosas e o impacto nas demonstrações financeiras da empresa;
(3) Recolher e rever os documentos relevantes do componente Contabilistas Públicos Certificados sobre contingências.
Após a comunicação com os contadores públicos certificados do componente, confirmaram que, após consulta aos pareceres de especialistas jurídicos externos, acreditavam ser impossível julgar a melhor estimativa razoável das responsabilidades relevantes da empresa para o litígio pendente em primeira instância e para as potenciais disputas de confiança empresarial que ainda não haviam entrado no processo judicial. Por conseguinte, acreditamos que não podemos obter provas de auditoria suficientes e adequadas para esta matéria.
(II) explicar se o escopo da auditoria é limitado. Em combinação com os ativos líquidos da empresa em 2021, o montante dos litígios envolvidos, e em referência à definição de universalidade nas diretrizes para a aplicação das normas regulatórias – Categoria Auditoria nº 1, explicar se o impacto das questões reservadas da sua empresa nas demonstrações financeiras é extenso e se os pareceres de auditoria emitidos são adequados, Se existe uma situação em que um parecer qualificado substitui um parecer negativo ou um parecer não pode ser expresso.
[verificação Resposta da empresa de contabilidade]
A equipe do projeto entrou no local em 8 de fevereiro de 2022. A auditoria no local durou cerca de dois meses e meio. O trabalho de auditoria foi totalmente coordenado pela empresa e concluído conforme planejado. O processo de auditoria não está sujeito a restrições.
Análise do impacto de itens reservados nas demonstrações financeiras sem universalidade:
1. grandes incertezas relacionadas com a capacidade de continuar como uma empresa permanente
Atualmente, a empresa enfrenta principalmente dificuldades periódicas de liquidez. Desde 2018, a empresa tem reduzido gradualmente a escala de passivos através da alienação de ativos, reembolso de dívidas com ativos, introdução de investidores estratégicos e outros meios, com resultados óbvios. A escala principal de passivos com juros no setor não financeiro diminuiu de 113,25 bilhões de yuans em 31 de dezembro de 2017 para 54,08 bilhões de yuans em 31 de dezembro de 2021, uma diminuição de 52,2%, dos quais os títulos de mercado aberto doméstico diminuíram de 21,6 bilhões de yuans para 7,657 bilhões de yuans, os títulos de dólar no exterior diminuíram de 2,04 bilhões de dólares para 490 milhões de dólares, e a proporção de dívida com hipotecas e penhores suficientes e de alta qualidade nos passivos com juros no setor não financeiro de 54,08 bilhões de yuans foi de 80,3%. Além disso, os ativos líquidos da empresa no final do período e seu fluxo de caixa operacional durante o período de relato são positivos. Portanto, acreditamos que as atuais dificuldades periódicas de liquidez da empresa não têm um impacto amplo.
Oceanwide Holdings Co.Ltd(000046) . Portanto, consideramos “grandes incertezas relacionadas à capacidade de continuar como uma questão de reserva”.
2. Questões judiciais de filiais
A subsidiária Minsheng Trust causou muitos processos judiciais devido a disputas de confiança de negócios e outras razões, e o equilíbrio de escala de projetos de confiança envolvidos em litígios é de 27,719 bilhões de yuans.
A partir de 31 de dezembro de 2021, a gestão da Oceanwide Holdings Co.Ltd(000046) company acumulou passivos estimados para o litígio pendente de segunda instância; A gestão da Oceanwide Holdings Co.Ltd(000046) empresa não reconheceu as responsabilidades estimadas para o litígio pendente em primeira instância e as potenciais disputas de confiança empresarial que ainda não entraram no processo judicial por não ter sido capaz de julgar a possibilidade de assumir responsabilidades relevantes.
A subsidiária Minsheng trust é uma empresa do setor financeiro subordinada a Oceanwide Holdings Co.Ltd(000046) . Embora a empresa não tenha conseguido determinar as responsabilidades estimadas relevantes para o litígio pendente em primeira instância e as potenciais disputas de confiança empresarial que ainda não entraram no processo judicial, com base na experiência e julgamento anteriores (as responsabilidades estimadas acumuladas para o litígio pendente na segunda instância do Minsheng trust são 2189249397 yuan), o valor do litígio é muito menor do que o saldo dos projetos de confiança envolvidos no litígio. Além disso, a confiança Minsheng é apenas uma parte do setor financeiro de Oceanwide Holdings Co.Ltd(000046) . Portanto, acreditamos que as questões litigiosas da confiança Minsheng não são extensas, e as consideramos como questões que formam reservas.
Em conclusão, acreditamos que não podemos obter provas de auditoria suficientes e adequadas para as principais incertezas relacionadas com a capacidade de continuar como uma empresa permanente e as questões litigiosas da subsidiária Minsheng trust. As questões acima podem ter um impacto significativo nas demonstrações financeiras, mas não são extensas. É apropriado emitir um parecer qualificado, e não há situação em que um parecer qualificado substitua um parecer negativo ou não possa ser expresso um parecer. (III) Explicar detalhadamente as razões e razoabilidade do pressuposto de que a capacidade de continuidade da empresa está sujeita a incertezas significativas, mas as demonstrações financeiras da empresa ainda são elaboradas com base na continuidade da empresa, se cumprem as disposições das normas contábeis relevantes e, com base nisso, explicar se os pareceres de auditoria são objetivos e prudentes e se cumprem as disposições pertinentes das diretrizes para a aplicação das regras regulamentares – Categoria Auditoria n.º 1.
[verificação Resposta da empresa de contabilidade]
Oceanwide Holdings Co.Ltd(000046) ; O saldo contábil de passivos com juros foi de 57,288 bilhões de yuans, incluindo 12,89 bilhões de yuans de empréstimos de curto prazo e 31,133 bilhões de yuans de passivos não correntes devidos dentro de um ano. Além disso, durante o período analisado, Oceanwide Holdings Co.Ltd(000046) empresa não pagou suas dívidas devidas e, em 31 de dezembro de 2021, não havia reembolsado o capital e os juros das dívidas dentro do prazo previsto, totalizando RMB 16,858 bilhões. Os credores dos passivos relevantes têm o direito de exigir Oceanwide Holdings Co.Ltd(000046) empresa que reembolse as dívidas relevantes de acordo com os acordos de financiamento relevantes.
Atualmente, a empresa enfrenta principalmente dificuldades de liquidez periódicas, tendo em vista os riscos de liquidez, a empresa tomou as seguintes medidas: primeiro, continuar a consolidar o desenvolvimento do core business, mantendo um senso apurado do mercado e explorando novas oportunidades de mercado; Em segundo lugar, acelerar as vendas e a cobrança de pagamentos de projetos imobiliários, e esforçar-se para melhorar a capacidade da empresa de gerar dinheiro; Terceiro, fortalecer ativamente a comunicação e o contato com o mercado, acompanhar sinais de mudança de política de mercado, otimizar ativamente a estrutura da dívida, buscar oportunidades de financiamento e ampliar canais de financiamento; Quarto, fortalecer a comunicação com os credores, negociar a extensão do financiamento de forma amigável e buscar tempo e espaço para que a empresa implemente outras medidas de conversão da dívida; Em quinto lugar, reduzir a escala da dívida existente de forma razoável e flexível através do reembolso da dívida de ativos; Sexto, continuaremos a promover a alienação ideal de ativos e a introdução da guerra, tentaremos recuperar fundos e aumentar o fluxo de caixa; Sétimo, otimizar a estrutura organizacional da empresa de forma integral, controlar razoavelmente os custos operacionais e efetivamente melhorar a eficiência per capita.
Além das medidas acima, a empresa fortalecerá ainda mais o controle de risco, melhorará continuamente a estrutura de governança corporativa, o sistema de controle interno e o mecanismo de prevenção de riscos, otimizará os processos de gestão de negócios, defenderá a simplificação e eficiência e garantirá o funcionamento padronizado da empresa em nível institucional.
Por meio de entrevistas com a direção da empresa, consulta ao plano de reembolso da dívida da empresa, plano de alienação de ativos, conta de gestão de fundos, orçamento de capital para 2022 e outros procedimentos de auditoria, acreditamos que as demonstrações financeiras da empresa elaboradas com base em operação sustentável cumprem as disposições relevantes das normas contábeis, mas existem grandes incertezas. E as consequências se não puder ser implementado sem problemas. Para tanto, consideramos “grandes incertezas relacionadas à capacidade de continuidade das operações” como uma questão para formar um parecer qualificado, que está em consonância com as disposições pertinentes das diretrizes para a aplicação das normas regulatórias – categoria Auditoria nº 1.
2,De acordo com o relatório anual, a receita operacional de sua empresa do primeiro trimestre ao quarto trimestre de 2021 foi 621048551407 yuan, 374538719261 yuan, 41218749142 yuan e 82564258569 yuan respectivamente O lucro líquido atribuível aos acionistas da empresa listada do primeiro trimestre ao quarto trimestre de 2021 (doravante referido como “lucro líquido”) foi -1494231154 yuan, -39028113634 yuan, -125189515866 yuan e -946291287847 yuan respectivamente. Os fluxos de caixa líquidos das atividades operacionais no primeiro e quarto trimestres de 2021 foram de 34514586597 yuan, 19755024363 yuan, 369360822645 yuan e 328270463820 yuan, respectivamente.
(I) Explique as razões e a racionalidade das fortes flutuações nas receitas operacionais nos primeiros três trimestres em combinação com as mudanças no ambiente macro, demanda de mercado, preços de produtos ou serviços do primeiro trimestre para o quarto trimestre de 2021, e explique as razões e racionalidade da queda acentuada das receitas operacionais no quarto trimestre comparando as variações nas receitas nos anos anteriores.
[resposta]
Durante o período de relatório, os principais negócios da empresa incluem negócios financeiros e imobiliários, e em 2021, a empresa enfrentará sérios desafios da política ao mercado. O setor financeiro como um todo tem mantido uma postura regulatória rigorosa, com foco na prevenção e controle de riscos em áreas-chave. A concorrência no mercado no setor de valores mobiliários continuou a se intensificar, o setor de confiança está em fase de transformação e o setor de seguros imobiliários tem sido grandemente impactado pela reforma abrangente do seguro automóvel; No setor imobiliário, continuou-se o tom geral de “não especulação na habitação”, a regulação e o controle da fiscalização fundiária e do mercado, acrescentando fatores como o aperto do ambiente de crédito, a mudança das expectativas do mercado e a contínua recorrência de epidemias, as empresas imobiliárias geralmente enfrentaram grande pressão de desenvolvimento. A flutuação da receita operacional total da empresa em cada trimestre de cada segmento de negócios é mostrada na tabela a seguir:
Unidade: Yuan
Receitas por segmento de negócios no primeiro trimestre, segundo trimestre, terceiro trimestre e quarto trimestre do período de relato
Resultado total de exploração: 149280278379621048551407374538719261412874914282564258569
Indústria imobiliária 8364807056633566771712225085891497121781646049021128158980
Indústria de confiança -2812795586602210441184189990546892092689180
