1,Informação básica da empresa
Nome da empresa: Yuandao Communication Co., Ltd
Representante legal: Li Jin
Capital registrado e pago em capital: 911808 milhões de yuans
Código de crédito social unificado: 91130 Dalian Friendship (Group) Co.Ltd(000679) 916292b
10º andar, torre sul, construção de talentos de alta tecnologia, nº 567, rua Dongrong, distrito norte, zona de desenvolvimento industrial de alta tecnologia de Urumqi (nova área urbana), Xinjiang
Âmbito de negócio: consultoria em tecnologia de redes de informação de comunicação; Manutenção de equipamentos de comunicação e cabeamento genérico; Rede de serviços de telecomunicações, rede de apoio de telecomunicações e projeto básico de integração do sistema de rede de telecomunicações; Manutenção da rede de comunicações (externalização); Desenvolvimento, produção, vendas, manutenção e locação de equipamentos de comunicação e equipamentos de comunicação; Desenvolvimento, produção e venda de software e hardware informáticos; Consultoria em tecnologias da comunicação e serviços técnicos; Instalação e manutenção de equipamentos de refrigeração, ar condicionado e equipamentos de apoio; Pagamento de renda, eletricidade e outros serviços; Instalação e construção de dutos de comunicação e equipamentos de transmissão, construção de estruturas metálicas e venda de equipamentos de refrigeração e equipamentos de apoio; Arrendamento de casas; Tratamento de serviços de telecomunicações em nome; Subcontratação de mão-de-obra; Serviços de gestão de empresas privadas; Projeto, construção e manutenção de engenharia de segurança; Aluguer de automóveis; Expedição de mão-de-obra; Serviços de recursos humanos; Serviços de cobrança e pagamento; Serviço de agência empresarial; Gestão imobiliária; Gestão de alimentos e bebidas (para itens que devem ser aprovados de acordo com a lei, as atividades comerciais só podem ser realizadas após aprovação por departamentos relevantes).
A empresa e suas subsidiárias (coletivamente referidas como “o grupo”) estão envolvidas principalmente em serviços de manutenção e otimização de redes de comunicação e serviços de construção de redes de comunicação.
As demonstrações financeiras foram aprovadas pelo conselho de administração da empresa em 16 de março de 2022.
2,Âmbito das demonstrações financeiras consolidadas
A partir de 31 de dezembro de 2021, a empresa tem 4 subsidiárias incluídas no escopo de consolidação, incluindo Shenzhen Yuandao Communication Technology Co., Ltd., Shenzhen Yuandao HONGSI Information Technology Co., Ltd., Beijing Tongyou empreendedorismo Information Technology Co., Ltd. e Hebei Yuandao Anyuan Human Resources Service Co., Ltd. Em 2020, devido à fusão de negócios não sob o mesmo controle, o escopo da fusão aumentou para Beijing Tongyou venture Information Technology Co., Ltd. Em 2021, devido ao novo investimento, Hebei Yuandao Anyuan Human Resources Service Co., Ltd. foi adicionado ao escopo de consolidação.
Ver “VII. Alterações no âmbito da consolidação” e “VIII. Capital próprio noutras entidades” nesta nota para mais pormenores. 3,Base para a elaboração das demonstrações financeiras
1. Base de preparação
As demonstrações contábeis da empresa são elaboradas com base em continuidade, de acordo com as transações e eventos reais, de acordo com as normas contábeis para empresas e regulamentos relevantes emitidos pelo Ministério das Finanças, e com base nas políticas contábeis e estimativas contábeis descritas em “IV. políticas contábeis importantes e estimativas contábeis” nesta nota.
2. Actividade permanente
A empresa tem um histórico recente de operação rentável e conta com recursos financeiros de apoio, sendo razoável elaborar demonstrações financeiras baseadas em operação sustentável.
4,Políticas contabilísticas significativas e estimativas contabilísticas
1. Declaração de conformidade com as normas contábeis para empresas empresariais
As demonstrações financeiras elaboradas pela empresa cumprem os requisitos das normas contábeis para empresas empresariais e refletem verdadeiramente e completamente a posição financeira da empresa, resultados operacionais, fluxo de caixa e outras informações relevantes.
2. Período contabilístico
O período contabilístico do grupo divide-se em período anual e período intercalar, sendo o período de reporte mais curto do que um exercício contabilístico completo. O ano contabilístico do grupo é o ano civil gregoriano, ou seja, de 1 de janeiro a 31 de dezembro de cada ano.
3. Ciclo de negócios
A empresa leva 12 meses como ciclo operacional e toma-o como padrão de classificação de liquidez de ativos e passivos.
4. Moeda de registo
A empresa usa RMB como moeda de registro.
5. Métodos de tratamento contabilístico para combinações de empresas sob o mesmo controlo e não sob o mesmo controlo
Enquanto parte combinante, os ativos e passivos obtidos de combinações de negócios sob o mesmo controle devem ser mensurados pelo valor contábil da parte combinada nas demonstrações consolidadas do controlador final na data da fusão. A diferença entre o valor contabilístico dos activos líquidos obtidos e o valor contabilístico da contrapartida de fusão paga será ajustada à reserva de capital; Se a reserva de capital for insuficiente para compensar, os lucros retidos serão ajustados.
Os ativos, passivos e passivos contingentes identificáveis obtidos da adquirida em combinações de negócios não sob o mesmo controle devem ser mensurados pelo justo valor na data de aquisição. O custo da combinação é a soma do justo valor de ativos monetários ou não monetários, passivos emitidos ou assumidos, títulos de capital próprio emitidos, etc., pagos pela empresa para obter o controle sobre a adquirida na data de aquisição, e todas as despesas diretamente relacionadas incorridas na combinação de negócios (para a combinação de negócios realizada passo a passo através de múltiplas transações, o custo da combinação é a soma dos custos de cada transação única). A diferença entre o custo da combinação e o justo valor dos ativos líquidos identificáveis da adquirida obtidos na combinação deve ser reconhecida como goodwill; Se o custo da fusão for inferior ao justo valor dos ativos líquidos identificáveis da adquirida obtidos na fusão, o justo valor dos ativos, passivos e passivos contingentes identificáveis obtidos na fusão, bem como o justo valor dos ativos não monetários ou títulos de capital emitidos para a contrapartida da fusão, devem ser revistos em primeiro lugar. A diferença deve ser incluída no rendimento não operacional do período corrente.
6. Método de elaboração das demonstrações financeiras consolidadas
A empresa inclui todas as subsidiárias controladas no âmbito das demonstrações financeiras consolidadas.
Na elaboração das demonstrações financeiras consolidadas, se as políticas contábeis ou períodos contábeis adotados pelas subsidiárias e pela sociedade forem inconsistentes, devem ser feitos ajustes necessários nas demonstrações contábeis das subsidiárias de acordo com as políticas contábeis ou períodos contábeis da sociedade.
Todas as principais operações internas, saldos correntes e lucros não realizados no âmbito da consolidação devem ser compensados durante a preparação das demonstrações consolidadas. As ações no patrimônio líquido de subsidiárias que não pertencem à empresa-mãe e as ações no lucro líquido atual, outro rendimento integral e rendimento integral total que pertencem ao patrimônio líquido de acionistas minoritários são listadas, respectivamente, nas rubricas “patrimônio líquido de acionistas minoritários, lucros e perdas de acionistas minoritários, outro rendimento integral atribuível a acionistas minoritários e rendimento integral total atribuível a acionistas minoritários” nas demonstrações financeiras consolidadas.
No caso das filiais obtidas a partir de combinações de negócios sob o mesmo controlo, os seus resultados operacionais e fluxos de caixa devem ser incluídos nas demonstrações financeiras consolidadas no início do período em curso. Ao elaborar as demonstrações financeiras consolidadas comparativas, os itens relevantes das demonstrações financeiras durante o período comparativo são ajustados, considerando-se que a entidade inquirida formada após a fusão existe desde o momento em que o controlador final começou a controlar.
No caso de filiais adquiridas através de uma concentração de empresas que não estejam sob o mesmo controlo, os resultados operacionais e os fluxos de caixa devem ser incluídos nas demonstrações financeiras consolidadas a partir da data em que a empresa obtenha o controlo. Ao elaborar as demonstrações financeiras consolidadas, as demonstrações financeiras das subsidiárias devem ser ajustadas com base no justo valor de todos os ativos, passivos e passivos contingentes identificáveis determinado na data de aquisição.
7. Critérios de reconhecimento de numerário e equivalentes de numerário
Os equivalentes de caixa e caixa do grupo incluem dinheiro à mão, depósitos que podem ser usados para pagamento a qualquer momento, e investimentos detidos pelo grupo que são de curto prazo (geralmente devido dentro de três meses a partir da data da compra), altamente líquidos, fáceis de converter em quantidades conhecidas de dinheiro e têm pouco risco de mudança de valor.
8. Activos financeiros e passivos financeiros
A empresa reconhece um ativo financeiro ou passivo financeiro quando se torna parte do contrato de instrumento financeiro.
(1) Activos financeiros
1) Classificação, base de reconhecimento e método de mensuração dos ativos financeiros
De acordo com o modelo de negócio de gestão de ativos financeiros e as características contratuais de fluxo de caixa dos ativos financeiros, a empresa classifica os ativos financeiros em ativos financeiros mensurados pelo custo amortizado, ativos financeiros mensurados pelo justo valor com variações incluídas em outro lucro integral e ativos financeiros mensurados pelo justo valor com variações incluídas nos lucros e perdas correntes.
A empresa classifica os ativos financeiros que atendem às seguintes condições como ativos financeiros mensurados ao custo amortizado: ① o modelo de negócio para gestão dos ativos financeiros é coletar o fluxo de caixa contratual. ② Os termos contratuais dos ativos financeiros estipulam que o fluxo de caixa gerado em uma data específica é apenas o pagamento do capital e os juros baseados no valor do capital em dívida. Esses ativos financeiros são inicialmente mensurados pelo justo valor e os custos de transação relevantes são incluídos no valor inicialmente reconhecido; A mensuração subsequente deve ser realizada ao custo amortizado. Exceto para aqueles designados como itens cobertos, a diferença entre o valor inicial e o valor devido deve ser amortizada de acordo com o método dos juros efetivos, e a amortização, imparidade, ganhos e perdas cambiais e ganhos ou perdas decorrentes do desreconhecimento devem ser incluídos nos lucros e perdas correntes. Os ativos financeiros da empresa medidos ao custo amortizado incluem fundos monetários, notas a receber, contas a receber, outros recebíveis, etc.
A empresa classifica os ativos financeiros que atendem às seguintes condições ao mesmo tempo que os ativos financeiros mensurados pelo justo valor e cujas mudanças estão incluídas em outro rendimento integral: ① o modelo de negócios de gestão dos ativos financeiros visa tanto receber o fluxo de caixa contratual quanto vender os ativos financeiros. ② Os termos contratuais dos ativos financeiros estipulam que o fluxo de caixa gerado em uma data específica é apenas o pagamento do capital e os juros baseados no valor do capital em dívida. Esses ativos financeiros são inicialmente mensurados pelo justo valor e os custos de transação relevantes são incluídos no valor inicialmente reconhecido. Exceto para os designados como itens cobertos, outros ganhos ou perdas decorrentes desses ativos financeiros, exceto perdas ou ganhos por imparidade de crédito, ganhos e perdas cambiais e os juros desses ativos financeiros calculados de acordo com o método da taxa de juros efetiva, devem ser incluídos no outro rendimento integral; Quando um ativo financeiro é desreconhecido, os ganhos ou perdas acumulados anteriormente incluídos em outro rendimento integral devem ser transferidos para fora de outro rendimento integral e incluídos nos lucros e perdas correntes.
A empresa reconhece a renda de juros de acordo com o método da taxa de juros efetiva. O lucro de juros é calculado e determinado multiplicando-se o saldo contábil dos ativos financeiros pela taxa de juros efetiva, exceto nos seguintes casos: ① para os ativos financeiros adquiridos ou originais com imparidade de crédito, o lucro de juros é calculado e determinado de acordo com o custo amortizado dos ativos financeiros e a taxa de juros efetiva ajustada ao crédito a partir do reconhecimento inicial. ② Para os ativos financeiros adquiridos ou gerados sem imparidade de crédito, mas que se tenham tornado imparados no período subsequente, os proveitos de juros serão calculados e determinados de acordo com o custo amortizado dos ativos financeiros e a taxa de juros efetiva no período subsequente.
Activos financeiros diferentes dos classificados como activos financeiros mensurados pelo custo amortizado e dos classificados como activos financeiros mensurados pelo justo valor com variações incluídas no outro rendimento integral. A empresa classifica-os como ativos financeiros mensurados pelo justo valor através dos resultados. Esses ativos financeiros são inicialmente mensurados pelo justo valor e os custos de transação relevantes são diretamente incluídos nos lucros e perdas correntes. Os ganhos ou perdas de tais ativos financeiros devem ser incluídos nos lucros e perdas correntes.
2) Base de reconhecimento e método de mensuração para transferência de ativos financeiros
A empresa desreconhece os ativos financeiros que atendam a uma das seguintes condições: ① cessa o direito contratual de receber o fluxo de caixa dos ativos financeiros; ② Quando os ativos financeiros são transferidos, a empresa transferiu quase todos os riscos e recompensas da propriedade dos ativos financeiros; ① Quando um ativo financeiro é transferido, a empresa não transfere nem retém quase todos os riscos e recompensas da propriedade do ativo financeiro, nem retém o controle sobre o ativo financeiro.
Se a transferência global de activos financeiros satisfizer as condições de desreconhecimento, o valor contabilístico dos activos financeiros transferidos será: A diferença entre a soma da retribuição recebida devido à transferência e o montante correspondente à parte desreconhecida do montante acumulado das variações do justo valor originalmente incluídas diretamente no outro rendimento integral (de acordo com os termos do contrato envolvendo os ativos financeiros transferidos, o fluxo de caixa gerado em uma data específica é apenas o pagamento do capital e os juros baseados no montante do capital em dívida) é incluída nos lucros e prejuízos correntes.
Se a transferência parcial de activos financeiros cumprir as condições de desreconhecimento, o valor contabilístico global dos activos financeiros transferidos deve ser repartido entre a parte desreconhecida e a parte não desreconhecida de acordo com os respetivos justos valores relativos, E a soma da retribuição recebida devido à transferência e o valor correspondente à parte desreconhecida do valor acumulado das variações no justo valor originalmente incluídas em outro rendimento integral que deve ser proporcional à parte desreconhecida (de acordo com os termos do contrato envolvendo os ativos financeiros transferidos, o fluxo de caixa gerado em uma data específica é apenas o pagamento do capital e os juros baseados no valor do capital em dívida), A diferença com o valor contabilístico global dos activos financeiros acima referidos deve ser incluída nos lucros e perdas correntes.
(2) Responsabilidades financeiras
1) Classificação, base de reconhecimento e método de mensuração dos passivos financeiros
Os passivos financeiros da empresa são classificados como passivos financeiros mensurados pelo justo valor através dos resultados e outros passivos financeiros no reconhecimento inicial.
Os passivos financeiros mensurados pelo justo valor com variações incluídas nos lucros e perdas correntes são subsequentemente mensurados pelo justo valor.
Os outros passivos financeiros são subsequentemente mensurados pelo custo amortizado utilizando o método dos juros efetivos. Exceto para os seguintes itens, a empresa classifica passivos financeiros como passivos financeiros mensurados pelo custo amortizado: ① passivos financeiros mensurados pelo justo valor com variações incluídas nos lucros e perdas correntes, incluindo passivos financeiros de negociação (incluindo derivados pertencentes a passivos financeiros) e passivos financeiros designados pelo justo valor com variações incluídas nos lucros e perdas correntes. ② Passivos financeiros formados por transferência de ativos financeiros que não preencham as condições de desreconhecimento ou envolvimento continuado nos ativos financeiros transferidos. ① Contratos de garantia financeira que não se enquadram nas circunstâncias de ① ou ② acima, e compromissos de empréstimo que não se enquadram nas circunstâncias de ① acima e empréstimo a uma taxa de juros de mercado mais baixa. Os passivos financeiros da empresa medidos ao custo amortizado incluem principalmente contas a pagar.
2) Condições de desreconhecimento de passivos financeiros
Quando as obrigações correntes dos passivos financeiros tiverem sido aliviadas total ou parcialmente, o reconhecimento da parte aliviada dos passivos ou obrigações financeiras cessa. Se a sociedade assinar um acordo com o credor para substituir os passivos financeiros existentes assumindo novos passivos financeiros, e os termos contratuais dos novos passivos financeiros e dos passivos financeiros existentes forem substancialmente diferentes, o reconhecimento dos passivos financeiros existentes será encerrado e os novos passivos financeiros serão reconhecidos simultaneamente. Se a sociedade modificar substancialmente a totalidade ou parte dos termos contratuais dos passivos financeiros existentes, o reconhecimento dos passivos financeiros existentes ou parte deles será rescindido, e os passivos financeiros com os termos modificados serão reconhecidos como um novo passivo financeiro. A diferença entre o valor contábil da parte desreconhecida e a retribuição paga deve ser incluída nos lucros e perdas correntes.
(3) Métodos para determinar o justo valor dos activos financeiros e passivos financeiros
A empresa mede o justo valor dos ativos financeiros e passivos financeiros ao preço do mercado principal. Se não houver mercado principal, a empresa mede o justo valor dos ativos financeiros e passivos financeiros ao preço do mercado mais favorável, e adota a tecnologia de avaliação aplicável naquele momento e apoiada em dados disponíveis suficientes e outras informações. O valor input utilizado para mensuração do justo valor é dividido em três níveis, ou seja, o valor input do primeiro nível é a cotação não ajustada dos mesmos ativos ou passivos que podem ser obtidos na data da mensuração no mercado ativo; O valor de entrada de segundo nível é o valor de entrada direta ou indiretamente observável dos ativos ou passivos relevantes, além do valor de entrada de primeiro nível; O valor de entrada de terceiro nível é o valor de entrada não observável de ativos ou passivos relacionados. A empresa dá prioridade ao valor de entrada de primeiro nível e, finalmente, usa o valor de entrada de terceiro nível. O nível do resultado da mensuração do justo valor é determinado pelo nível mais baixo do valor de entrada que é de grande importância para a mensuração global do justo valor.
O investimento da empresa em instrumentos de capital próprio é mensurado pelo justo valor. No entanto, em circunstâncias limitadas, se a informação recente utilizada para determinar o justo valor for insuficiente ou se o montante estimado possível do justo valor for amplamente distribuído e o custo representar a melhor estimativa do justo valor dentro do intervalo, o custo pode representar a estimativa adequada do justo valor dentro do intervalo de distribuição.
(4) Compensação de activos financeiros e passivos financeiros
Activos financeiros da empresa
