Hunan Yujing Machinery Co.Ltd(002943)
Sistema de gestão da divulgação de informações
Capítulo I Disposições gerais
Artigo 1, a fim de regular a divulgação de informações de Hunan Yujing Machinery Co.Ltd(002943) company (doravante referida como “a empresa”), fortalecer a gestão da divulgação de informações e proteger os direitos legítimos e interesses dos investidores, de acordo com o direito das sociedades da República Popular da China (doravante referida como “a lei das sociedades”), a lei de valores mobiliários da República Popular da China (doravante referida como “a lei dos valores mobiliários”), os padrões de governança das empresas cotadas e as medidas para a gestão da divulgação de informações de empresas cotadas Regras de Listagem de Ações da Bolsa de Valores de Shenzhen (doravante referidas como “Regras de Listagem”), diretrizes de autorregulação da Bolsa de Valores de Shenzhen para empresas listadas nº 1 – operação padronizada das principais empresas listadas do conselho, diretrizes de autorregulação da Bolsa de Valores de Shenzhen para empresas listadas nº 5 – gestão de assuntos de divulgação de informações e outras leis e regulamentos relevantes, bem como a Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China (doravante referida como “CSRC”) Este sistema é formulado de acordo com os requisitos para divulgação de informações de empresas cotadas e as disposições dos estatutos da Hunan Yujing Machinery Co., Ltd. (doravante referidos como os “estatutos”).
Quando a Comissão Reguladora dos Valores Mobiliários da China (a seguir designada “CSRC”) tiver outras disposições relativas à divulgação de informações sobre a oferta pública inicial e a cotação, ou à emissão de valores mobiliários por sociedades cotadas, essas disposições prevalecerão.
Artigo 3º Um devedor de divulgação de informações deve cumprir atempadamente a sua obrigação de divulgação de informações de acordo com a lei. As informações divulgadas devem ser verdadeiras, precisas, completas, concisas, claras e de fácil compreensão, e não devem conter registros falsos, declarações enganosas ou omissões importantes.
As informações divulgadas pelo devedor de divulgação de informações devem ser divulgadas a todos os investidores simultaneamente e não devem ser divulgadas antecipadamente a nenhuma unidade ou indivíduo. No entanto, salvo disposição em contrário por leis e regulamentos administrativos.
Antes da divulgação da informação privilegiada nos termos da lei, os insiders da informação privilegiada e aqueles que obtiverem ilegalmente a informação privilegiada não devem divulgar ou divulgar a informação, nem utilizar a informação para negociação de informação privilegiada. Nenhuma unidade ou indivíduo pode exigir ilegalmente que o devedor de divulgação de informações forneça informações que precisam ser divulgadas de acordo com a lei, mas que não foram divulgadas.
Artigo 4º Os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa devem cumprir fielmente e diligentemente suas funções para garantir que as informações divulgadas sejam verdadeiras, precisas e completas, e que as informações divulgadas sejam oportunas e justas.
Artigo 5º Além das informações que devem ser divulgadas nos termos da lei, o devedor de divulgação de informações pode divulgar voluntariamente as informações relacionadas com o julgamento de valor e a tomada de decisões de investimento tomadas pelo investidor, mas não deve entrar em conflito com as informações divulgadas nos termos da lei nem induzir em erro o investidor.
As informações voluntariamente divulgadas pelo devedor de divulgação de informações devem ser verdadeiras, precisas e completas. A divulgação voluntária de informações deve respeitar o princípio da equidade, manter a continuidade e a coerência da divulgação de informações e não realizar divulgação seletiva.
O devedor de divulgação de informações não deve usar as informações voluntariamente divulgadas para afetar indevidamente o preço de negociação dos valores mobiliários da empresa e seus derivados, e não deve usar a divulgação voluntária de informações para se envolver em atos ilegais, como manipulação de mercado.
Os documentos de divulgação de informações do artigo 6.º incluem prospecto, prospecto, anúncio de listagem, relatório de aquisição, relatório periódico e relatório intercalar, etc.
Artigo 7 as informações divulgadas de acordo com a lei serão publicadas no site da Bolsa de Valores de Shenzhen e nos meios de comunicação que atendam aos requisitos estipulados pela CSRC, e serão mantidas no domicílio da empresa e na Bolsa de Valores de Shenzhen para consulta do público. O texto integral dos documentos de divulgação de informações deve ser divulgado no site da Bolsa de Valores de Shenzhen e nos sites de jornais e periódicos que atendam aos requisitos prescritos pela CSRC.Os resumos dos documentos de divulgação de informações, como o relatório periódico e o relatório de aquisição devem ser divulgados no site da Bolsa de Valores de Shenzhen e nos jornais e periódicos que atendam aos requisitos prescritos pela CSRC.
Os devedores de divulgação de informações não devem substituir as obrigações de comunicação e de anúncio que devem ser cumpridas sob qualquer forma, como comunicado de imprensa ou resposta a perguntas dos repórteres, e não devem substituir as obrigações de comunicação intercalar que devem ser cumpridas sob a forma de relatórios regulares.
Capítulo II Conteúdo e normas de divulgação de informações
Secção I Relatório periódico
Artigo 8º Os relatórios periódicos a divulgar pela empresa incluem relatórios anuais, relatórios semestrais e relatórios trimestrais. Devem ser divulgadas todas as informações que tenham um impacto significativo nos julgamentos de valor e nas decisões de investimento dos investidores. A empresa deve, dentro do prazo prescrito por leis e regulamentos e regras de listagem, preparar e divulgar relatórios periódicos de acordo com as disposições relevantes da CSRC e da Bolsa de Valores de Shenzhen.
Artigo 9.o Os relatórios financeiros e contabilísticos constantes do relatório anual são auditados por uma sociedade de contabilidade que cumpra as disposições da lei relativa aos valores mobiliários.
Artigo 10.º Uma sociedade cotada divulgará o seu relatório anual no prazo de quatro meses a contar do final de cada exercício fiscal, o seu relatório semestral no prazo de dois meses a contar do final do primeiro semestre de cada exercício fiscal e o seu relatório trimestral no prazo de um mês a contar do final dos primeiros três meses e dos primeiros nove meses de cada exercício fiscal.
Se se esperar que a empresa não possa divulgar o relatório periódico dentro do prazo especificado no parágrafo anterior, deve anunciar atempadamente as razões da falha, as soluções e o prazo para divulgação tardia.
Artigo 11.o O relatório anual deve conter os seguintes conteúdos:
I) Informações básicas da empresa;
II) principais dados contabilísticos e indicadores financeiros;
(III) a emissão e alteração das ações e obrigações da companhia, o montante total de ações e obrigações, o número total de acionistas no final do período de relato e a participação dos dez principais acionistas da companhia;
(IV) Acionistas detentores de mais de 5% das ações, acionistas controladores e controladores efetivos;
V) O emprego, as alterações acionárias e a remuneração anual dos administradores, supervisores e gestores superiores; VI) relatório do Conselho de Administração;
VII) Discussão e análise da gestão;
VIII) eventos importantes e seu impacto na empresa durante o período de relato;
IX) Texto integral dos relatórios financeiros e contabilísticos e dos relatórios de auditoria;
x) Outras matérias estipuladas pelo CRSC.
Artigo 12.o O relatório intercalar deve conter os seguintes conteúdos:
I) Informações básicas da empresa;
II) principais dados contabilísticos e indicadores financeiros;
(III) a emissão e alteração das ações e obrigações da companhia, o número total de acionistas, a participação dos dez principais acionistas da companhia e a mudança dos acionistas controladores e controladores efetivos;
IV) Discussão e análise da gestão;
(V) litígios importantes, arbitragens e outros eventos importantes durante o período de relato e seu impacto na empresa;
VI) Relatórios financeiros e contabilísticos;
(VII) outras matérias estipuladas pelo CRSC.
Artigo 13 o conteúdo do relatório periódico será revisado e aprovado pelo conselho de administração da sociedade. Não serão divulgados relatórios periódicos que não tenham sido revistos e aprovados pelo conselho de administração.
Os diretores e gerentes superiores da empresa devem assinar pareceres de confirmação escritos sobre os relatórios periódicos. Explicar se os procedimentos de preparação e revisão do conselho de administração estão em conformidade com as leis, regulamentos administrativos e as disposições da CSRC, e se o conteúdo do relatório pode realmente, exatamente e completamente refletir a situação real da empresa.
O conselho de supervisores deve rever os relatórios periódicos elaborados pelo conselho de administração e apresentar pareceres de revisão escritos, e os supervisores devem assinar um parecer de confirmação escrito.
Os pareceres de revisão escritos emitidos pelo conselho de supervisores sobre os relatórios periódicos devem indicar se os procedimentos de preparação e revisão do conselho de administração estão em conformidade com as leis, regulamentos administrativos e as disposições da CSRC, e se o conteúdo dos relatórios pode refletir verdadeiramente, de forma precisa e completa a situação real da empresa.
Se um diretor ou supervisor não puder garantir a autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório periódico ou tiver alguma objeção, votará contra ou absterá-se de votar quando o conselho de administração ou o conselho de supervisores deliberar e rever o relatório periódico.
Se os diretores, supervisores e gerentes superiores não puderem garantir a autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório periódico ou tiverem objeções, expressarão suas opiniões e fundamentarão nos pareceres de confirmação escritos, que serão divulgados pela sociedade. Se a empresa não divulgar, os diretores, supervisores e gerentes seniores podem solicitar diretamente a divulgação.
Os directores, os supervisores e os quadros superiores devem respeitar o princípio da prudência ao exprimirem os seus pareceres em conformidade com o disposto no parágrafo anterior, e a sua responsabilidade de assegurar a autenticidade, exactidão e exaustividade do conteúdo dos relatórios periódicos não fica isenta devido aos seus pareceres. Artigo 14.o, a empresa deve fazer uma previsão de desempenho em tempo útil em caso de perda ou alteração substancial do seu desempenho operacional esperado.
Artigo 15, em caso de divulgação de desempenho antes da divulgação do relatório periódico, ou rumores de desempenho e flutuações anormais na negociação de valores mobiliários da empresa e seus derivados, a empresa deve divulgar oportunamente os dados financeiros relevantes do período de relato (auditados ou não), incluindo receita operacional, lucro operacional, lucro total, lucro líquido, total de ativos e ativos líquidos. Artigo 16 Quando um parecer de auditoria não padronizado for emitido sobre o relatório financeiro e contábil no relatório periódico, os seguintes documentos devem ser apresentados e divulgados à Bolsa de Valores de Shenzhen ao mesmo tempo que apresentar o relatório periódico de acordo com as disposições das regras vigentes para a preparação da divulgação de informações pelas empresas que oferecem valores mobiliários ao público nº 14 – tratamento de pareceres de auditoria não padronizados e assuntos relacionados da CSRC:
(I) a declaração especial feita pelo conselho de administração sobre os assuntos envolvidos no parecer de auditoria que atendam aos requisitos das regras de reporte nº 14, a decisão do conselho de administração de considerar a declaração especial e os materiais em que a resolução se baseia;
II) pareceres de diretores independentes sobre questões relacionadas com os pareceres de auditoria;
(III) pareceres e resoluções relevantes do conselho de supervisores sobre explicações relevantes do conselho de administração;
(IV) Uma declaração especial emitida pela sociedade de contabilidade responsável pela auditoria e pelo contabilista público certificado que cumpra os requisitos das regras de reporte n.o 14;
(V) outros documentos exigidos pela CSRC e pela Bolsa de Valores de Shenzhen.
Artigo 17 o formato e as regras de compilação do relatório anual e do relatório intercalar serão implementadas de acordo com as disposições relevantes da CSRC e da Bolsa de Valores de Shenzhen.
Secção II Relatório intercalar
Artigo 18.o O relatório intercalar (com exceção do anúncio do conselho de fiscalização) será emitido pelo conselho de administração e aposto com o selo oficial do conselho de administração. Artigo 19.º Em caso de evento importante que possa ter grande impacto no preço de negociação dos valores mobiliários e seus derivados da empresa, e que o investidor ainda não tenha sido informado, a empresa divulgará imediatamente um relatório intercalar, explicando a causa do evento, a situação atual e o possível impacto. Os principais eventos mencionados acima incluem:
I) acontecimentos importantes especificados no n.o 2 do artigo 80.o da lei relativa aos valores mobiliários;
(II) a empresa é responsável por um montante elevado de indemnização;
(III) a empresa faz provisões para imparidade de grandes ativos;
(IV) o capital próprio da sociedade é negativo;
V) os principais devedores da empresa estão insolventes ou entram em processo de falência, e a empresa não tenha levantado reservas suficientes para cobrir os direitos do credor correspondente;
(VI) as leis, regulamentos administrativos, regras e políticas industriais recentemente promulgadas podem ter um impacto significativo na empresa; (VII) a empresa realize incentivos patrimoniais, recompra de ações, reestruturação importante de ativos, cisão ou listagem de ativos; (VIII) o tribunal decidiu proibir o acionista controlador de transferir suas ações; Mais de 5% das ações da empresa detidas por qualquer acionista são penhoradas, congeladas, leiloadas judicialmente, confiadas, ou seus direitos de voto são restritos de acordo com a lei, ou há risco de transferência forçada de propriedade;
IX) Os bens importantes sejam selados, apreendidos ou congelados; As principais contas bancárias são congeladas;
(x) perda ou alteração substancial do desempenho operacional esperado da empresa;
(11) As empresas principais ou todas ficam paralisadas;
(12) Obter receitas adicionais que tenham impacto significativo nos lucros e perdas correntes, que possam ter impacto significativo nos ativos, passivos, patrimônio próprio ou resultados operacionais da empresa;
(13) Nomear ou demitir uma sociedade de contabilidade para auditar a sociedade;
(14) Grandes alterações independentes nas políticas contabilísticas e estimativas contabilísticas;
(15) Ser ordenado a fazer correções pelas autoridades competentes ou decidido pelo conselho de administração devido a erros, não divulgação conforme exigido ou registros falsos nas informações divulgadas no período anterior;
(16) A sociedade ou seus acionistas controladores, controladores efetivos, diretores, supervisores e gerentes superiores estão sujeitos a punição penal e são suspeitos de violar leis e regulamentos e são arquivados para investigação pela CSRC, ou estão sujeitos a punição administrativa pela CSRC, ou estão sujeitos a punição administrativa grave por outras autoridades competentes;
(17) Os acionistas controladores, controladores efetivos, diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa são suspeitos de violações graves da disciplina e da lei ou crimes relacionados ao trabalho, e são detidos pelo órgão disciplinar de fiscalização e fiscalização, o que afeta o desempenho de suas funções;
(18) Outros administradores, supervisores e gerentes superiores da sociedade, que não o presidente ou o gerente, não podem exercer as suas funções normalmente por mais de três meses ou devem fazê-lo devido a disposições físicas ou de trabalho, ou estão sujeitos a medidas obrigatórias pela autoridade competente devido a suspeitas de violações das leis e regulamentos que afetem o desempenho das suas funções;
(19) Outras matérias estipuladas pelo CSRC;
Se o acionista controlador ou controlador efetivo da empresa tiver um grande impacto na ocorrência e andamento de um evento importante, deverá notificar oportunamente a empresa por escrito das informações relevantes que conhece e cooperar com a empresa para cumprir sua obrigação de divulgação de informações.
Artigo 20.o, a sociedade deve cumprir atempadamente a obrigação de divulgação de informações sobre eventos importantes em qualquer um dos seguintes momentos:
(I) quando o conselho de administração ou o conselho de supervisores tiver formado uma resolução sobre o evento importante;
II) quando as partes interessadas assinarem uma carta de intenções ou acordo sobre o acontecimento importante;
(III) quando os diretores, supervisores ou gerentes superiores tiverem conhecimento da ocorrência do evento importante.
Em caso de qualquer uma das seguintes circunstâncias antes do prazo especificado acima, a empresa deve divulgar oportunamente o status de assuntos relevantes e fatores de risco que possam afetar o andamento do evento:
(I) o acontecimento importante é difícil de manter em segredo;
(II) o grande evento foi divulgado ou há rumores no mercado;
(III) transações anormais de títulos da empresa e seus derivados.
Artigo 21 após a divulgação de eventos importantes pela empresa, se houver algum progresso ou alteração nos principais eventos divulgados que possam ter impacto significativo no preço de negociação dos valores mobiliários da empresa e seus derivados, a empresa deverá divulgar oportunamente o progresso ou mudança e o possível impacto.
Artigo 22 a empresa deve convocar e convocar o conselho de administração de acordo com as leis e regulamentos, disposições relevantes da Bolsa de Valores de Shenzhen e os estatutos sociais, e apresentar oportunamente as resoluções do conselho de administração à Bolsa de Valores de Shenzhen após a reunião. A deliberação do conselho de administração será assinada e confirmada pelos diretores presentes na reunião. Quando a bolsa de valores de Shenzhen exigir fornecer as atas da reunião do conselho de administração, a empresa deve fornecê-las conforme exigido pela Bolsa de Valores de Shenzhen.
Quando a resolução do conselho de administração da sociedade envolver assuntos que precisem ser deliberados pela assembleia geral de acionistas ou assuntos importantes mencionados em leis, regulamentos e regras de listagem, a sociedade deve divulgar a resolução do conselho de administração e eventos importantes relevantes
