Relatório especial de auditoria sobre ativos e verificação de capital da Yunnan ASEAN International Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061) logistics Co., Ltd. Xin Kuai Shi Bao Zi [2022] No. zl21772
Yunnan ASEAN International Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061) logistics Co., Ltd
Relatório especial de auditoria sobre a verificação de ativos e capital
(de 1 de janeiro de 2022 a 31 de janeiro de 2022)
Índice página 1. Relatório especial de auditoria sobre a verificação dos activos e dos fundos próprios 1-21 II. Anexo
Balanço 1-2 demonstração de resultados 3 detalhes dos principais ativos e verificação de capital 4-23
Yunnan ASEAN International Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061) logistics Co., Ltd
Relatório especial de auditoria sobre a verificação de ativos e capital
Xhsbz [2022] N.o zl21772 Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061)
Aceitamos sua confiação para verificar o balanço da Yunnan ASEAN International Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061) logistics Co., Ltd. (doravante referida como “Yunnan ASEAN”) a partir de 31 de janeiro de 2022 e a demonstração de lucros em janeiro de 2022, e emitir o relatório de verificação de ativos e capital. O relatório é o seguinte:
1,Finalidade e âmbito dos ativos e verificação de capital
A verificação de ativos e capital é verificar e auditar os ativos e passivos da Yunnan ASEAN a partir de 31 de janeiro de 2022, conforme confiado pela sua empresa. O principal objetivo deste relatório de verificação de ativos e capital é fornecer referência para a proposta de alienação de ativos da Yunnan ASEAN pela sua empresa.
2,Base e procedimento para verificação de ativos e capital
Nosso trabalho de verificação de ativos e capital é realizado principalmente de acordo com as normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses, as normas contábeis para empresas empresariais, os procedimentos de funcionamento para verificação de ativos e capital de empresas estatais e outras leis e regulamentos relacionados à verificação de ativos e capital. No processo de verificação de ativos e capital, implementamos os procedimentos necessários de verificação de ativos e capital, incluindo inventário e confirmação, em combinação com a situação real da Yunnan ASEAN.
3,Responsabilidades dos activos e unidade de verificação de capital
É responsabilidade da gestão da Yunnan ASEAN estabelecer e melhorar o sistema de controle interno, fornecer dados contábeis verdadeiros e completos relacionados à verificação de ativos e capital e proteger a segurança e integridade dos ativos. Como o trabalho dos contadores públicos certificados é adotar o método de verificação pontual após o evento, juntamente com as limitações inerentes do sistema de controle interno Yunnan ASEAN e outros fatores objetivos, é inevitável que alguns aspectos importantes no escopo da verificação de ativos e capital não sejam refletidos de forma verdadeira, e os contadores públicos certificados podem não encontrá-lo em seu trabalho. Portanto, a responsabilidade de auditoria não pode substituir, reduzir ou isentar a responsabilidade contábil da Yunnan ASEAN e sua gestão.
4,A nossa responsabilidade
1. Realizar trabalhos de acordo com os requisitos dos ativos de empresas estatais relevantes e regulamentos de verificação de capital, e emitir o relatório de verificação de ativos e capital.
2. Ser responsável pela autenticidade e legalidade dos bens e do relatório de verificação do capital emitido.
5,Informação básica da empresa
(1) Endereço registado e informações de registo da empresa
Yunnan ASEAN International Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061) logistics Co., Ltd. (doravante referida como “a empresa” ou “a empresa”) é uma empresa de responsabilidade limitada investida conjuntamente e estabelecida em moeda por Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061) shenzhen haijixing Investment Management Co., Ltd. em 1 de março de 2010, foi aprovado pela Kunming Administração para Indústria e Comércio da Província de Yunnan para ser estabelecida e obteve a licença de negócios de pessoa jurídica empresarial com código de crédito social unificado de 915 Essence Fastening Systems (Shanghai) Co.Ltd(301005) 5013321q.
Em 31 de janeiro de 2022, o capital social da empresa é de RMB 100 milhões e o capital pago é de RMB 100 milhões. Dos quais, Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061) de RMB 91 milhões, com 91,00% de ações; Shenzhen haijixing Investment Management Co., Ltd. contribuiu com 9 milhões de yuans, segurando 9,00% das ações.
Representante legal: yinshijun
Endereço da empresa: 3º andar, sub edifício, prédio de escritórios do comitê de gestão, No. 16, avenida chunman, base da indústria da informação, zona de desenvolvimento econômico de Kunming, província de Yunnan.
(2) Âmbito das actividades
Projeto comercial licenciado: investimento e construção de Kunming ASEAN International Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061) projeto de centro logístico; Comércio da China
Fornecimento e comercialização de materiais; Importação e exportação de bens.
6,Base para a elaboração das demonstrações financeiras
(1) Base para a elaboração das demonstrações financeiras
A empresa elabora as demonstrações financeiras com base na operação contínua, com base nas transações e eventos reais, e de acordo com as normas contábeis para empresas empresariais – normas básicas, normas contábeis específicas para empresas empresariais, diretrizes de aplicação de normas contábeis para empresas empresariais, interpretação de normas contábeis para empresas empresariais e outras disposições relevantes (doravante coletivamente denominadas “normas contábeis para empresas empresariais”) emitidas pelo Ministério das Finanças.
(2) Actividade permanente
No prazo de 12 meses a contar do final do período de relatório, a empresa não tem grandes dúvidas sobre a capacidade da empresa para continuar como uma empresa permanente.
7,Políticas contabilísticas importantes e estimativas contabilísticas
(1) Declaração de conformidade com as normas contabilísticas para empresas empresariais
As demonstrações financeiras preparadas pela empresa cumprem os requisitos das normas contábeis para empresas empresariais e refletem verdadeiramente e completamente a posição financeira da empresa, resultados operacionais, fluxo de caixa e outras informações relevantes durante o período de relato.
(2) Período contabilístico
O período de relatório deste relatório é de 1 de janeiro de 2022 a 31 de janeiro de 2022.
(3) Moeda de registo
O RMB é adotado como moeda de registro.
(4) Critérios de reconhecimento de numerário e equivalentes de numerário
Dinheiro refere-se a dinheiro na mão e depósitos disponíveis para pagamento a qualquer momento. Os equivalentes de caixa referem-se aos investimentos de curto prazo, altamente líquidos detidos pela empresa, que são fáceis de serem convertidos em valores conhecidos de caixa e têm pouco risco de mudança de valor.
(5) Instrumentos financeiros
A empresa reconhece um ativo financeiro, passivo financeiro ou instrumento de capital próprio quando se torna parte do contrato de instrumento financeiro. 1. Classificação dos instrumentos financeiros
De acordo com o modelo de negócio da empresa de gestão de ativos financeiros e as características contratuais do fluxo de caixa dos ativos financeiros, os ativos financeiros são classificados em: ativos financeiros mensurados pelo custo amortizado, ativos financeiros mensurados pelo justo valor com variações incluídas no outro lucro integral e ativos financeiros mensurados pelo justo valor com variações incluídas nos lucros e perdas correntes.
A empresa classifica os ativos financeiros que atendem às seguintes condições e não são designados para serem mensurados pelo justo valor e cujas variações estão incluídas nos lucros e perdas correntes como ativos financeiros mensurados pelo custo amortizado:
– o modelo de negócio visa recolher o fluxo de caixa contratual;
– o cash flow contratual é apenas o pagamento do capital e dos juros com base no montante do capital em dívida.
A empresa classifica os ativos financeiros que preenchem as seguintes condições e não estão designados para serem mensurados pelo justo valor e cujas variações estão incluídas nos lucros e perdas correntes como ativos financeiros (instrumentos de dívida) mensurados pelo justo valor e cujas variações estão incluídas no outro rendimento integral:
– o modelo de negócio visa não só recolher o fluxo de caixa do contrato, mas também vender os ativos financeiros;
– o cash flow contratual é apenas o pagamento do capital e dos juros com base no montante do capital em dívida.
Para investimentos não negociáveis em instrumentos de capital próprio, a empresa pode designá-los irrevogavelmente como ativos financeiros (instrumentos de capital próprio) mensurados pelo justo valor e cujas variações estejam incluídas no outro rendimento integral no momento do reconhecimento inicial. A designação é feita com base no investimento individual e o investimento relevante está em conformidade com a definição de instrumento de capital próprio na perspectiva do emitente.
Exceto para os ativos financeiros acima mensurados pelo custo amortizado e pelo justo valor através de outro rendimento integral, a empresa classifica todos os outros ativos financeiros como ativos financeiros mensurados pelo justo valor através dos resultados. No reconhecimento inicial, se o descompasso contábil puder ser eliminado ou significativamente reduzido, a empresa pode designar irrevogavelmente os ativos financeiros que devem ser classificados como mensuração do custo amortizado ou mensuração do justo valor e cujas alterações estão incluídas no outro rendimento integral como ativos financeiros mensurados pelo justo valor e cujas alterações estão incluídas nos lucros e perdas correntes.
No reconhecimento inicial, os passivos financeiros são classificados como: passivos financeiros mensurados pelo justo valor através dos resultados e passivos financeiros mensurados pelo custo amortizado.
Os passivos financeiros que satisfaçam uma das seguintes condições podem ser designados como passivos financeiros mensurados pelo justo valor através dos resultados na mensuração inicial:
1) Esta designação pode eliminar ou reduzir significativamente as incompatibilidades contábeis.
2) De acordo com a estratégia de gestão do risco empresarial ou de investimento especificada nos documentos formais escritos, a gestão e avaliação do desempenho da combinação de passivos financeiros ou da combinação de ativos financeiros e passivos financeiros devem ser realizadas com base no justo valor, e o relatório deve ser feito ao pessoal-chave da gestão dentro da empresa nesta base.
3) Os passivos financeiros incluem derivados incorporados que precisam ser separados separadamente. 2. Base de reconhecimento e método de mensuração dos instrumentos financeiros
(1) Activos financeiros mensurados ao custo amortizado
Os ativos financeiros mensurados pelo custo amortizado, incluindo notas a receber, contas a receber, outras contas a receber, contas a receber de longo prazo, investimento em dívida, etc., são inicialmente mensurados pelo justo valor, sendo os custos de transação relevantes incluídos no valor inicialmente reconhecido; As contas a receber que não incluam componentes de financiamento importantes e as contas a receber que a empresa decida não considerar componentes de financiamento que não excedam um ano devem ser inicialmente mensuradas ao preço de transação contratual.
Os juros calculados pelo método dos juros efetivos durante o período de detenção devem ser incluídos nos lucros e perdas correntes.
No momento da recuperação ou alienação, a diferença entre o preço obtido e o valor contabilístico dos activos financeiros deve ser incluída nos lucros e perdas correntes.
(2) Os activos financeiros (instrumentos de dívida) mensurados pelo justo valor com alterações incluídas em outros activos financeiros de rendimento integral (instrumentos de dívida) mensurados pelo justo valor com alterações incluídas no outro rendimento integral, incluindo financiamento a receber e outros investimentos de dívida, são inicialmente mensurados pelo justo valor e os custos de transacção relevantes são incluídos no montante inicialmente reconhecido. Os activos financeiros são subsequentemente mensurados pelo justo valor e as variações do justo valor são incluídas no outro rendimento integral, excepto os juros, perdas por imparidade ou ganho e ganhos e perdas cambiais calculados pelo método dos juros efectivos.
No momento do desreconhecimento, os ganhos ou perdas acumulados anteriormente incluídos em outro rendimento integral são transferidos de outro rendimento integral e incluídos nos lucros e perdas correntes.
(3) Os ativos financeiros (instrumentos de capital próprio) mensurados pelo justo valor com variações incluídas em outros ativos financeiros de rendimento integral (instrumentos de capital próprio) mensurados pelo justo valor com variações incluídas em outro rendimento integral, incluindo investimentos em outros instrumentos de capital próprio, são inicialmente mensurados pelo justo valor e os custos de transação relevantes são incluídos no valor inicialmente reconhecido. Os activos financeiros são subsequentemente mensurados pelo justo valor e as variações do justo valor são incluídas no outro rendimento integral. Os dividendos obtidos serão incluídos nos lucros e prejuízos correntes.
No momento do desreconhecimento, os ganhos ou perdas acumulados anteriormente incluídos em outro rendimento integral são transferidos para fora de outro rendimento integral e incluídos nos lucros retidos.
(4) Activos financeiros mensurados pelo justo valor através dos resultados
Os ativos financeiros mensurados pelo justo valor com variações incluídas nos lucros e perdas correntes incluem ativos financeiros de negociação, ativos financeiros derivados, outros ativos financeiros não correntes, etc., que são inicialmente mensurados pelo justo valor, e os custos de transação relevantes são incluídos nos lucros e perdas correntes. Os activos financeiros são subsequentemente mensurados pelo justo valor e as variações no justo valor são incluídas nos lucros e perdas correntes.
(5) Passivos financeiros mensurados pelo justo valor através dos resultados
Os passivos financeiros mensurados pelo justo valor com variações incluídas nos lucros e perdas correntes incluem passivos financeiros de negociação e passivos financeiros derivados, que são inicialmente mensurados pelo justo valor, e os custos de transação relevantes estão incluídos nos lucros e perdas correntes. Os passivos financeiros são subsequentemente mensurados pelo justo valor e as variações no justo valor são incluídas nos lucros e perdas correntes.
No momento do desreconhecimento, a diferença entre seu valor contábil e a retribuição paga deve ser incluída nos lucros e perdas correntes.
(6) Passivos financeiros mensurados ao custo amortizado
Os passivos financeiros mensurados pelo custo amortizado incluem empréstimos de curto prazo, notas a pagar, contas a pagar, outras contas a pagar, empréstimos de longo prazo, obrigações a pagar e contas a pagar de longo prazo, que são inicialmente mensuradas pelo justo valor, e os custos de transação relevantes são incluídos no montante inicialmente reconhecido.
Os juros calculados pelo método dos juros efetivos durante o período de detenção devem ser incluídos nos lucros e perdas correntes.
No momento do desreconhecimento, a diferença entre a retribuição paga e o valor contabilístico do passivo financeiro deve ser incluída nos lucros e perdas correntes. 3. Desreconhecimento de ativos financeiros e transferência de ativos financeiros
A empresa deve desreconhecer ativos financeiros quando uma das seguintes condições for atendida:
– rescisão dos direitos contratuais de recebimento de fluxos de caixa de ativos financeiros;
– os activos financeiros foram transferidos e quase todos os riscos e benefícios decorrentes da propriedade dos activos financeiros foram transferidos para o cessionário;
– os activos financeiros foram transferidos, embora a empresa não tenha transferido nem retido quase todos os riscos e benefícios decorrentes da propriedade dos activos financeiros, não manteve o controlo sobre os activos financeiros.
Quando um ativo financeiro é transferido, se quase todos os riscos e recompensas da propriedade do ativo financeiro forem retidos, o reconhecimento do ativo financeiro não será encerrado.
Ao determinar se a transferência de ativos financeiros atende às condições acima para desreconhecimento de ativos financeiros, o original
