Huaihe Energy (Group) Co.Ltd(600575) group Co., Ltd
Relatório de revisão de 2021 a janeiro de 2022
Guohua Energy Investment Co., Ltd. (a seguir designada por investimento Guohua) e Bank of China Financial Assets Investment Co., Ltd. (a seguir designada por Bank of China Investment)
Jikai Enterprise Management Group Co., Ltd. (doravante referido como grupo Jikai) e Shanghai Electric Power Co.Ltd(600021)
COOEC), sinopower Guorui Supply Chain Management Co., Ltd. (doravante referido como sinopower Guorui), e Huaibei Mining Holdings Co.Ltd(600985)
Abreviado como Huaibei Mining Holdings Co.Ltd(600985)
Empresa de responsabilidade limitada (doravante denominada Huainan Mining).
Os ativos vencedores da licitação desta transação foram avaliados pelo grupo de avaliação de ativos Co., Ltd. (doravante referido como Zoomlion) e emitiu o Huai
He energy (Group) Co., Ltd. planeja absorver e fundir a Huainan Mining (Group) Co., Ltd. envolvida na Huainan Mining (Group)
Relatório de avaliação de ativos sobre o valor de todos os capitais próprios da sociedade de responsabilidade limitada (zlpbz [2022] n.o 1246). raiz
De acordo com o relatório de avaliação de ativos, a partir de 31 de janeiro de 2022, o valor de avaliação dos ativos líquidos da mineração Huainan após a dedução dos títulos perpétuos é
4093442167079 yuan..
Os ativos vencedores da licitação nesta transação são avaliados em 4093442167079 yuan, incluindo a retribuição paga pela emissão de ações
É 388591477079 yuan, e a retribuição paga pela emissão de títulos corporativos conversíveis é 1575360690000 yuan
RMB, e a retribuição paga em dinheiro é RMB 50000000000.
O montante e o método específico de contrapartida pago pela empresa à contraparte são apresentados no quadro seguinte:
Rácio de participação da contraparte (%) contraparte (yuan) método de pagamento emitente de acções emitentes de numerário empresarial convertível (yuan)
(acções) obrigações de empresas (PC)
Huaihe Holdings 82.903393383776 Jiangsu Changshu Rural Commercial Bank Co.Ltd(601128) 5916837150000000000
China Cinda 8.3234054996903591686530310216499
Investimento CCB 2,85116559370982448305273
Investimento Guohua 1,6668109993762261961514
Activos do BOC 1.4258279685491112076365536570
Grupo Jikai 1.1446623748347179322109
Shanghai Electric Power Co.Ltd(600021) 0.57 233118,742.87 89,661054
CLP Guorui 0,57233187428789661054
Huaibei Mining Holdings Co.Ltd(600985) 0.57 233118,742.87 89,661054
Total 100,0040934421670791494581336815753606950000000
A data de referência para precificação das ações emitidas nesta transação é a 6ª reunião do 7º conselho de administração da empresa para considerar esta transação
Data de anúncio da resolução. As partes na transação determinam que o preço de emissão das ações emitidas nesta transação deve ser 20 dias de negociação antes da data base de preços
90% do preço médio de negociação de ações da empresa listada (o resultado do cálculo é arredondado para duas casas decimais, ou seja, 2,24 yuan / ação) e da empresa
Valor líquido auditado do ativo por ação atribuível aos acionistas ordinários da empresa-mãe em 31 de dezembro de 2021 (resultado do cálculo arredondado para
O mais alto das duas casas decimais, ou seja, 2,60 yuan / ação), ou seja, o preço de emissão das ações nesta transação é de 2,60 yuan / ação.
Com base no preço de emissão de 2,60 yuan / ação, o número de ações emitidas é 14945813368.
A contrapartida paga pela empresa pela emissão de títulos corporativos conversíveis é 1575360690000 yuan, e o número de títulos corporativos conversíveis emitidos é 157536069, com um valor facial de 100 yuan cada. O preço de conversão inicial de obrigações corporativas conversíveis emitidas nesta transação é o preço de emissão de ações desta transação, ou seja, 2,60 yuan / ação.
A empresa pagará RMB 50000000000 em dinheiro às participações Huaihe como parte da contrapartida da transação. O dinheiro vem de fundos auto-levantados da empresa.
(2) Informação relevante do objecto da transacção
A indústria de mineração de Huainan foi estabelecida pelo Ministério da indústria de carvão com a aprovação do documento Zi [1998] No. 179 do escritório de carvão do Ministério da indústria de carvão. Foi registrado na Administração de Huainan para Indústria e Comércio em abril de 1998. No momento do estabelecimento, o capital social era 231161 milhões de yuan. De acordo com o espírito dos documentos GF [1998] n.º 22, WZB [2001] n.º 56 e WZF [2001] n.º 5 emitidos pelo Conselho de Estado, a indústria mineira Huainan é descentralizada para a gestão local, e o Gabinete de Gestão de Ativos Estatais das empresas provinciais sob o governo popular da província de Anhui é responsável pela gestão específica. Sua sede está localizada na cidade de Huainan, província de Anhui. A empresa de mineração Huainan agora possui uma licença comercial com um código de crédito social unificado de 91340400150230004b e um capital social de 1810254911 yuan.
Representante legal da Huainan Mining Company: kongxiangxi, endereço registrado: Dongshan, distrito de tianjia’an, cidade de Huainan, província de Anhui.
Huainan empresa de mineração pertence à indústria de carvão. As principais atividades comerciais são mineração de carvão e geração de energia.
3,Base de preparação das demonstrações financeiras consolidadas para referência
(1) Esta demonstração financeira consolidada pro forma é elaborada de acordo com as disposições relevantes das medidas para a administração da reestruturação importante de ativos de empresas cotadas e com as normas para o conteúdo e formato da divulgação de informações por empresas que oferecem valores mobiliários ao público nº 26 – reestruturação importante de ativos de empresas cotadas (revisadas em 2022) emitidas pela Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China, e é usada apenas pela empresa para implementar a reestruturação importante de ativos descrita na Nota 2 desta demonstração financeira consolidada pro forma.
(2) Salvo as seguintes questões, as políticas contabilísticas adotadas pela sociedade na elaboração das demonstrações financeiras consolidadas para referência futura cumprem as disposições pertinentes das normas contabilísticas para empresas empresariais e são elaboradas com base em funcionamento contínuo. As demonstrações financeiras consolidadas pro forma refletem verdadeira e completamente a posição financeira consolidada pro forma da empresa em 31 de dezembro de 2021 e 31 de janeiro de 2022, bem como os resultados operacionais pro forma consolidados em 2021 e janeiro de 2022.
1. esta demonstração financeira consolidada pro forma pressupõe que a principal reestruturação de ativos descrita na Nota 2 desta demonstração financeira consolidada pro forma foi implementada e concluída na primeira fase desta demonstração financeira pro forma consolidada (1 de janeiro de 2021), ou seja, a estrutura após a conclusão das principais operações de reestruturação de ativos acima tenha existido em 1 de janeiro de 2021.
2. as demonstrações financeiras consolidadas para referência são preparadas com base nas demonstrações financeiras da empresa para 2021 e janeiro de 2022 auditadas por Tianjian Certified Public Accountants (parceria geral especial) e as demonstrações financeiras da empresa de mineração Huainan para 2021 e janeiro de 2022 auditadas por Tianjian Certified Public Accountants (parceria geral especial).
(1) Custo de compra
Como a empresa planeja concluir esta importante reestruturação de ativos emitindo ações, emitindo títulos corporativos conversíveis e pagando em dinheiro para comprar ativos, a empresa tomará o pagamento de 4093442167079 yuan determinado no plano de reestruturação como o custo de compra em 1 de janeiro de 2021 na preparação das demonstrações financeiras consolidadas para referência. A empresa ajusta o patrimônio próprio do proprietário atribuível à empresa-mãe por 388591477079 yuan de acordo com a contrapartida de pagamento calculada e determinada com base no número total de ações a serem emitidas e no preço de emissão, ajusta outras contas a pagar por 50000000000 yuan de acordo com a contrapartida de pagamento em dinheiro de 50000000000 yuan, e ajusta outras contas a pagar por 1575360690000 yuan de acordo com a contrapartida para a emissão de obrigações corporativas conversíveis, Ajustar o capital próprio do proprietário atribuível à empresa-mãe em RMB 15920105116 e obrigações a pagar por RMB 141610584884.
(2) Mensuração inicial de vários ativos e passivos da Huainan Mining na data de compra assumida (1 de janeiro de 2021)
Todos os ativos e passivos subsequentemente mensurados pelo justo valor devem ser determinados pelo justo valor em 1 de janeiro de 2021.
Todos os ativos e passivos subsequentemente mensurados ao custo histórico serão determinados de acordo com o valor contabilístico em 1 de janeiro de 2021.
(3) Boa vontade
Esta reestruturação não gerará novo goodwill.
(4) Lista das rubricas do capital próprio
Tendo em conta a finalidade especial de preparação das demonstrações financeiras consolidadas pro forma, o capital próprio do proprietário das demonstrações financeiras consolidadas pro forma é apresentado como “capital próprio atribuível à empresa-mãe” e “capital próprio dos acionistas minoritários”, e as rubricas detalhadas como “capital social”, “reserva de capital”, “outro rendimento integral”, “reserva excedentária” e “lucro não distribuído” deixam de ser distinguidas.
(5) Tendo em conta o objectivo especial de preparação das demonstrações financeiras consolidadas pro forma, as demonstrações financeiras consolidadas pro forma não incluem a demonstração de fluxos de caixa consolidados pro forma e a demonstração consolidada pro forma das variações do capital próprio, sendo apenas apresentada e divulgada a informação financeira consolidada pro forma, e não são apresentadas e divulgadas as informações financeiras individuais da empresa-mãe.
(6) As despesas, impostos e outros impactos decorrentes desta importante operação de reestruturação de ativos não são refletidos nas demonstrações financeiras consolidadas pro forma. 4,Políticas contabilísticas importantes e estimativas contabilísticas
Nota importante: de acordo com as características reais de produção e operação, a empresa formulou políticas contábeis específicas e estimativas contábeis para transações ou eventos como imparidade de instrumentos financeiros, depreciação de ativos imobilizados, depreciação de ativos de direito de uso, amortização de ativos intangíveis, reconhecimento de receita, etc.
(1) Período contabilístico
O ano fiscal começa em 1 de janeiro e termina em 31 de dezembro do calendário gregoriano. O período contabilístico da informação financeira contida nas demonstrações financeiras consolidadas para referência é de 1 de janeiro de 2021 a 31 de janeiro de 2022.
(2) Ciclo económico
O ciclo operacional dos negócios da empresa é relativamente curto, e 12 meses são tomados como padrão de classificação de liquidez dos ativos e passivos.
(3) Moeda de registo
O RMB é adotado como moeda de registro.
(4) Métodos de tratamento contabilístico para combinações de empresas sob o mesmo controlo e não sob o mesmo controlo
1. Método de tratamento contabilístico para combinações de empresas sob o mesmo controlo
Os ativos e passivos obtidos pela empresa em combinação de negócios devem ser mensurados de acordo com o valor contábil da parte combinada nas demonstrações financeiras consolidadas do controlador final na data da fusão. A sociedade ajusta a reserva de capital de acordo com a diferença entre a participação no valor contabilístico do capital próprio do proprietário da parte combinada nas demonstrações financeiras consolidadas do controlador final e o valor contabilístico da contrapartida de fusão paga ou o valor facial total das ações emitidas; Se a reserva de capital for insuficiente para compensar, os lucros retidos serão ajustados.
2. Métodos de tratamento contabilístico para combinações de empresas não sob o mesmo controlo
Na data de aquisição, a empresa reconhece a diferença entre o custo da combinação e o justo valor dos ativos líquidos identificáveis da adquirida obtidos na combinação como goodwill; Se o custo da combinação for inferior ao justo valor dos ativos líquidos identificáveis da adquirida obtidos na combinação, a mensuração do justo valor dos ativos, passivos e passivos contingentes identificáveis da adquirida e do custo da combinação deve ser analisada em primeiro lugar. Se o custo da combinação ainda for inferior ao justo valor dos ativos líquidos identificáveis da adquirida obtidos na combinação após revisão, a diferença deve ser incluída nos lucros e perdas correntes.
(5) Método de elaboração das demonstrações financeiras consolidadas
A empresa-mãe insere todas as subsidiárias sob o seu controlo no âmbito de consolidação das demonstrações financeiras consolidadas. As demonstrações financeiras consolidadas são elaboradas pela empresa-mãe de acordo com as normas contábeis para Empresas Empresariais nº 33 – demonstrações financeiras consolidadas baseadas nas demonstrações financeiras da empresa-mãe e suas subsidiárias e outras informações relevantes.
(6) Classificação dos acordos conjuntos e métodos de tratamento contabilístico das operações conjuntas
1. Os acordos comuns são divididos em empresas comuns e empresas comuns.
2. Quando a sociedade for uma joint venture, serão reconhecidos os seguintes elementos relacionados com a participação na operação conjunta:
(1) Reconhecer os ativos detidos separadamente e conjuntamente de acordo com as ações detidos;
(2) Reconhecer os passivos assumidos individualmente e os passivos assumidos conjuntamente de acordo com as ações detentoras;
(3) Reconhecer a renda gerada pela venda da parte da produção da operação conjunta de que goza a empresa;
(4) Reconhecer a renda gerada pela venda de ativos na operação conjunta de acordo com a participação da empresa;
(5) Reconhecer as despesas incorridas separadamente e as despesas incorridas em operação conjunta de acordo com a participação da empresa.
(7) Critérios de reconhecimento de numerário e equivalentes de numerário
Dinheiro refere-se a dinheiro na mão e depósitos disponíveis para pagamento a qualquer momento. Equivalentes de caixa referem-se a investimentos de curto prazo e altamente líquidos que são facilmente convertíveis em quantidades conhecidas de dinheiro e têm pouco risco de mudança de valor.
(8) Operações em moeda estrangeira e tradução de demonstrações em moeda estrangeira
1. tradução de negócios em moeda estrangeira
Quando uma transação em moeda estrangeira é inicialmente reconhecida, ela é traduzida em RMB à taxa de câmbio aproximada da taxa de câmbio à vista na data da transação. Na data do balanço, as rubricas monetárias em moeda estrangeira adotam a data do balanço, i.e.
