Código dos títulos: Time Publishing And Media Co.Ltd(600551) abreviatura dos títulos: Time Publishing And Media Co.Ltd(600551) anúncio n.o.: pro 2022030 Time Publishing And Media Co.Ltd(600551)
Resposta à carta de trabalho regulamentar sobre divulgação de informações do Relatório Anual 2021
O conselho de administração e todos os diretores da empresa garantem que o conteúdo deste anúncio está livre de quaisquer registros falsos, declarações enganosas ou omissões importantes, e assumem responsabilidades individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade de seu conteúdo Time Publishing And Media Co.Ltd(600551) . Depois de receber a carta de supervisão, a empresa atribuiu grande importância a ela e imediatamente organizou pessoal relevante e instituições de auditoria para verificar questões relevantes uma a uma. Agora, as respostas a questões relevantes na carta de supervisão são as seguintes:
Pergunta 1: de acordo com o relatório anual, o saldo contábil das contas a receber da empresa é de RMB 1,011 bilhão, e a provisão para dívidas ruins é de RMB 421 milhões. Entre eles, as contas a receber para as quais a provisão de dívida ruim é retirada por único item é de 290 milhões de yuans, e a proporção de retirada da provisão de dívida ruim é de 96,79%; Entre as contas a receber para as quais dívidas ruins são acumuladas por carteira, as contas comerciais a receber de clientes estrangeiros são 122331 milhões de yuans, e a proporção de provisão de dívidas ruins é de 57,08%; O valor total das contas comerciais a receber de clientes domésticos é de 339 milhões de yuans, que é dividido em clientes garantidos e clientes não garantidos.O rácio de acumulação da dívida ruim é de 2% e 6,49%, respectivamente. Além disso, as contas a receber com idades entre 3 e 4 anos no final do período de relatório eram 237 milhões de yuans, e as contas a receber com idades entre 2 e 3 anos divulgadas no relatório anual do ano anterior foram 295709 milhões de yuans, o que não correspondia.
Solicita-se à empresa que faça divulgação complementar: (1) distinguir entre negócios comerciais e negócios não comerciais, listar o valor e a mudança da distribuição de envelhecimento das contas a receber nos últimos dois anos, analisar as razões da mudança e explicar se a divulgação da distribuição de envelhecimento relevante está errada; (2) Listar o nome do cliente correspondente às contas a receber para as quais são acumuladas individualmente reservas de dívidas ruins, se são partes coligadas da empresa, transações relevantes, razões para dívidas ruins, tempo, medidas de cobrança, e divulgar o valor das vendas (se houver) nos últimos três anos e a cobrança final do pagamento; (3) Divulgar os principais dados comerciais e o desenvolvimento dos negócios de comércio interno e externo nos últimos dois anos de acordo com o principal corpo de negócios comerciais, incluindo, mas não limitado ao valor de vendas, principais variedades comerciais correspondentes, modo de negócios, gestão de garantias e modo de concessão de crédito, encerramento de contas a receber, envelhecimento e pós-período de cobrança, e analisar as razões para a grande proporção de provisão de dívidas ruins de contas comerciais a receber de clientes estrangeiros; (4) Top dez clientes de negócios comerciais, incluindo, mas não limitado ao momento de estabelecimento, se eles são novos clientes, duração da cooperação, se eles são partes relacionadas da empresa, montante de vendas, saldo de contas a receber, cobrança após o período, envelhecimento e taxa de acumulação de dívidas ruins; E verificar se existe uma associação ou um acordo de juros potencial entre a jusante e a jusante da atividade comercial, se a atividade comercial tem substância comercial e se os créditos relevantes apresentam risco de dívida ruim. O contabilista anual de auditoria é convidado a expressar as suas opiniões sobre as questões acima referidas.
Resposta da empresa:
1,Distinguir entre negócios comerciais e negócios não comerciais, listar o montante e a mudança da distribuição de envelhecimento de contas a receber nos últimos dois anos, analisar as razões para a mudança, e explicar se a divulgação da distribuição de envelhecimento relevante é incorreta.
(1) O valor da distribuição de envelhecimento e as variações das contas a receber da empresa nos últimos dois anos são as seguintes:
① Créditos de negócios de comércio não commodities (incluindo negócios de atacado e varejo de livros)
Unidade: Yuan
Envelhecimento dezembro 312021 mudança em dezembro 312020
Dentro de 1 ano 2540550719236202011586 -10796504394
1-2 anos 1064974965323675175898282232064
2 a 3 anos 1444497717983047660461450057
3 a 4 anos 63466520260249513532170067
4 a 5 anos 416202852285332403130870449
Mais de 5 anos 3508368035345467721353690822
Subtotal 4205899065143895081586 -1836090935
② Créditos do comércio de mercadorias (excluindo o comércio grossista e retalhista de livros)
Unidade: Yuan
Envelhecimento dezembro 312021 mudança em dezembro 312020
0-6 meses 33380685297260145298327366155465
7-12 meses 14850260931796953478 -311927385
1 a 2 anos 4213488161134372252 -713023436
2-3 anos 7260203981974045223 -1248024825
Mais de 3 anos 230586642242255317586505546638
Subtotal 59071744828534730183715598726457
(2) Razões para o envelhecimento alteração das contas a receber da empresa
No final de 2021, as contas a receber do negócio de comércio não commodities da empresa (incluindo negócios de atacado e varejo de livros) diminuíram 183609 milhões de yuans em comparação com o final do período anterior, dos quais as contas a receber dentro de um ano diminuíram 107965 milhões de yuans em comparação com o final do período anterior, e as contas a receber de 1 a 2 anos aumentaram 828223 milhões de yuans em comparação com o final do período anterior.
Devido ao impacto do progresso da apropriação, o envelhecimento de algumas das contas gratuitas a receber do livro didático da empresa passou de menos de um ano do ano anterior para um a dois anos do ano corrente, e a empresa acumulou reservas de dívida ruim de acordo com a taxa de perda de crédito esperada.
No final de 2021, as contas a receber formadas pelo negócio de comércio de commodities da empresa (excluindo negócios de atacado e varejo de livros) aumentaram 559873 milhões de yuans em comparação com o final do período anterior, dos quais as contas a receber de 0-6 meses aumentaram 736616 milhões de yuans em comparação com o final do período anterior, e as contas a receber totais de mais de 6 meses diminuíram 176743 milhões de yuans em comparação com o final do período anterior, A principal razão para a mudança é que a escala do negócio de comércio de commodities da empresa aumentou significativamente em 2021 em relação ao período anterior, resultando em um aumento global do montante de contas a receber do negócio de comércio de commodities (exceto negócios de atacado e varejo de livros), mas a recuperação de contas a receber ao longo de 6 meses é boa. O modo de liquidação do negócio comercial da empresa para clientes downstream inclui principalmente o modo de venda a dinheiro e o modo de venda a crédito. A empresa e os clientes concordam sobre o modo de liquidação no contrato. O modo de venda a dinheiro é a entrega mediante pagamento, e o período de conta do modo de venda a crédito é geralmente de 1 a 6 meses. O período contabilístico efectivo das contas a receber normais da actividade comercial da empresa geralmente não excede 6 meses.
(3) Explicar se a divulgação da distribuição relevante do envelhecimento é incorreta
A empresa classifica a carteira de envelhecimento de acordo com a diferença de risco de crédito de cada segmento de negócio, realiza análise de envelhecimento e acumula reservas de dívida ruim.O negócio de comércio não commodities é dividido em 6 segmentos de envelhecimento por envelhecimento: dentro de 1 ano, 1-2 anos, 2-3 anos, 3-4 anos, 4-5 anos e mais de 5 anos, e o negócio de comércio de commodities é dividido em 5 segmentos de envelhecimento por envelhecimento: 0-6 meses, 7-12 meses, 1-2 anos, 2-3 anos e mais de 3 anos, As duas empresas têm segmentos de envelhecimento diferentes. Antes de 2019, os relatórios anuais da empresa foram divulgados por segmentos de negócios. A partir do início do relatório anual de 2019, o formato de divulgação dos relatórios anuais foi ajustado. A empresa incluiu todas as contas a receber com idade superior a 3 anos no negócio de comércio de commodities na carteira de envelhecimento de 3 a 4 anos. Este formato de divulgação é utilizado desde 2019. Como resultado, as contas a receber com idade de 3 a 4 anos não estão apenas na faixa etária de 3 a 4 anos, mas também incluem contas a receber com idade superior a 4 anos no negócio de comércio de commodities. Como resultado, em 2020 A distribuição de envelhecimento dos dois anos de transição de 2-3 anos para 3-4 anos em 2021 não está conectada, fenômeno causado por diferentes formatos de divulgação e não afeta a precisão da classificação e divulgação dos segmentos de envelhecimento das duas empresas.
2,Liste o nome do cliente correspondente, se é uma parte relacionada da empresa, transações relevantes, razões para dívidas ruins, tempo e medidas de recuperação de contas a receber para as quais reservas de dívidas ruins são acumuladas individualmente, e divulgue o valor das vendas (se houver) nos últimos três anos e a cobrança final do pagamento.
Em 31 de dezembro de 2021, contas a receber para as quais são acumuladas individualmente reservas de dívida ruim
Unidade: Yuan
Percentagem de acumulação de provisões de dívida imprópria (%)
Shandong Quanlin Group Co., Ltd. 1208788883612087888836 100.00
Percentagem de acumulação de provisões de dívida imprópria (%)
HUAYAN GROUP 48,113628,03 48,113628,03 100,00
LIMITADO, MACAO
Grupo da indústria cultural Jiangsu Keyi compartilha 16832435201347443176 80.05
Sociedade limitada
Beijing Liange stage art Co., Ltd. 13840317001384031700 100.00
Henan Kedi Dairy Co.Ltd(002770) 10,713420.39 10,713420.39 100.00
Gaoyang Pengsen Textile Co., Ltd. 952766585952766585 100.00
Jiangsu Jiulong Packaging Co., Ltd. 930524115930524115 100.00
Qingdao dongchanglong paper products Co., Ltd. 69191032396244726 13.91
People’s Times Education Technology Co., Ltd. 531937367531937367 100.00
Harbin Sanhuan impressão e embalagem Machinery Co., Ltd. 505202 Hainan Jingliang Holdings Co.Ltd(000505) 202000 100.00
sociedade de responsabilidade civil
CRALAY CO. LTD 3,563853.05 3,563853.05 100.00
Jiangsu shengpeter special cable Co., Ltd. 271969620271969620 100.00
Anhui Shidai CHUANGMEI Packaging Co., Ltd. 258153880258153880 100.00
Bengbu Haifeng Printing Co., Ltd. 206589688206589688 100.00
Chizhou agora Color Printing Co., Ltd. 17915719617915719
