Haitong Securities Company Limited(600837) cerca Suzhou Iron Technology Co.Ltd(688329)
Pareceres de verificação sobre questões diferenciadas sobre dividendos
Haitong Securities Company Limited(600837) (doravante referido como ” Haitong Securities Company Limited(600837) ” ou “patrocinador”) como patrocinador para a oferta pública inicial de Suzhou Iron Technology Co.Ltd(688329) e outras leis relevantes De acordo com as disposições pertinentes de regulamentos administrativos, normas departamentais e outros documentos normativos, a empresa verificou cuidadosamente as questões relacionadas com o dividendo diferenciado (doravante denominado “dividendo diferenciado”) envolvido na distribuição anual de lucros em 2021, e emitiu os seguintes pareceres de verificação: I. Razões para esse dividendo diferenciado
Em 28 de abril de 2022, a quarta reunião do Quarto Conselho de Administração da empresa deliberau e aprovou o plano de recompra de ações da empresa por meio de licitação centralizada, e concordou que a empresa utilizaria seus recursos próprios para recompra de ações por meio de licitação centralizada, sendo que todas as ações recompradas seriam utilizadas para plano de propriedade acionária de funcionários ou incentivo acionário, que não excederia RMB 40 por ação, e o valor total dos fundos de recompra não seria inferior a RMB 61,76 milhões (inclusive), Não mais do que RMB 123,52 milhões (inclusive).
A partir da data de emissão do presente parecer de verificação, a empresa recomprou 102948 ações da empresa, atualmente depositadas na conta especial de recompra da empresa. 2,Este regime diferenciado de dividendos
De acordo com a proposta de distribuição de lucros em 2021 aprovada pela Assembleia Geral Anual de 2021 da companhia, a companhia planeja distribuir dividendos em dinheiro de RMB 5 (incluindo impostos) a todos os acionistas por cada 10 ações. Em 31 de dezembro de 2021, o capital social total da empresa é de 77200000 ações. Com base neste cálculo, o dividendo total em dinheiro a ser distribuído é de 38 Shanghai Pudong Development Bank Co.Ltd(600000) yuan (incluindo impostos). Se o capital social total da empresa for alterado devido à conversão de obrigações convertíveis em ações / recompras de ações / cancelamento de recompra de ações de incentivo de ações / cancelamento de recompra de ações de reestruturação de ativos importantes, a empresa planeja manter o montante total de distribuição inalterado e ajustar a proporção de distribuição por ação em conformidade.
O plano de dividendos ajustado da empresa é: o capital social total da empresa é de 77200000 ações, após dedução de 102948 ações na conta especial de recompra, o número efetivo de capital social que participa na distribuição desta vez é de 77097052 ações; De acordo com o montante acima de capital social que pode ser distribuído, o bônus em dinheiro por ação do plano de distribuição de lucros em 2021 é ajustado de acordo com o princípio de que o valor total da distribuição de dinheiro permanece inalterado. Após a determinação, o bônus em dinheiro por ação é de 0,5007 yuan (incluindo impostos, com quatro casas decimais reservadas). A fórmula de cálculo é a seguinte:
Bônus de caixa ajustado por ação = distribuição de lucro total original ÷ número real de capital social participando na distribuição na data de registro da distribuição de patrimônio em 2021 ÷ 38 Shanghai Pudong Development Bank Co.Ltd(600000) ÷ 77097052 ≈ 0,5007 yuan.
De acordo com o direito das sociedades da República Popular da China, a lei de valores mobiliários da República Popular da China, as diretrizes de autorregulação para empresas cotadas da Bolsa de Valores de Xangai nº 7 – recompra de ações e outras leis relevantes, regulamentos administrativos, regras departamentais e outros documentos normativos, bem como as disposições relevantes dos estatutos sociais, as ações recompradas pelas empresas acima mencionadas não gozam dos direitos de voto da assembleia geral de acionistas, distribuição de lucros, conversão de fundos de reserva em capital social Direitos de subscrição de novas acções e direitos de colocação de acções. Portanto, a distribuição anual de lucros da empresa em 2021 implementará dividendos diferenciados. 3,Base de cálculo deste dividendo diferenciado
De acordo com as regras de negociação da Bolsa de Valores de Xangai e as disposições relevantes da Bolsa de Valores de Xangai, A empresa calcula o preço de referência à saída da direita e à saída do dividendo de acordo com a seguinte fórmula: ex direito e ex impacto do preço de referência do dividendo = | ex direito e ex preço de referência do dividendo calculado de acordo com a distribuição efectiva – ex direito e ex preço de referência do dividendo calculado de acordo com a distribuição virtual | ex direito (ex dividendo) preço de referência calculado de acordo com a distribuição efectiva = (preço de encerramento anterior – dividendo em numerário) ÷ (1 + variação da proporção das ações em circulação).
O cálculo específico da empresa é o seguinte: atualmente, o capital social total da empresa é de 77200000 ações. Após deduzir 102948 ações que foram recompradas e não foram transferidas, o número de ações efetivamente participantes na distribuição desta vez é de 77097052 ações. Como a empresa distribui apenas dividendos em dinheiro desta vez, não converte a reserva de capital em capital social nem dá ações bônus; Portanto, não há mudança nas ações negociáveis da empresa, e o rácio de mudança das ações negociáveis é “0”.
O preço de fechamento no dia de negociação antes da data de emissão deste parecer de verificação (30 de maio de 2022) é de 25,13 yuan / ação. I) Preço de referência à saída da direita (juros) calculado de acordo com a distribuição efectiva
O dividendo de caixa efetivamente distribuído refere-se ao dividendo de caixa por ação efetivamente recebido pelos acionistas participantes na distribuição de RMB 0,5007 (incluindo impostos).
Preço de referência ex direito (juros) calculado de acordo com a distribuição real = (preço de fechamento anterior – dividendo em dinheiro) ÷ (1 + proporção de variação de ações em circulação) = (25,13-0,5007) ÷ (1+0) =246293 yuan / ação.
II) Preço de referência ex direito (ex dividendo) calculado de acordo com a distribuição virtual
Dividendo de caixa da distribuição virtual = (total do capital social participando na distribuição × Bónus monetário por acção efectivamente distribuída ÷ capital social total = (77097052 × 0.5007) ÷ 77200000 ≈ 0.5000 yuan / ação.
Preço de referência ex direito (juros) calculado de acordo com a distribuição virtual = (preço de fechamento anterior – dividendo em dinheiro) ÷ (1 + proporção de mudança de ações em circulação) = (25,13-0,5000) ÷ (1+0) =246300 yuan / ação.
III) Impacto do preço de referência ex direito e ex dividendo
Impacto do preço de referência ex direito e ex dividendo = | preço de referência ex direito e ex dividendo calculado de acordo com a distribuição real – ex direito e ex dividendo preço de referência calculado de acordo com a distribuição virtual | ÷ ex direito e ex dividendo preço de referência calculado de acordo com a distribuição real = | 246293246300 | ÷ 246293 ≈ 0.0027% ≤ 1%.
Em suma, o valor absoluto do impacto da implementação de direitos e interesses diferenciados no preço de referência ex direito e ex dividendo é inferior a 1%, portanto o impacto é pequeno. 4,Pareceres de verificação da instituição de recomendação
Após verificação, o patrocinador acredita que o dividendo diferencial da empresa está em conformidade com as disposições das leis relevantes, regulamentos, documentos normativos e estatutos de Suzhou Iron Technology Co.Ltd(688329) .
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