Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411)
Sobre o relatório de auditoria e opiniões negativas que não podem expressar opiniões em 2021
Descrição especial do relatório de auditoria do controlo interno
Contadores Públicos Certificados de Pequim xingchanghua (sociedade geral) (doravante referidos como “Contadores Públicos Certificados de Pequim xingchanghua”) contratados pela Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411) company (doravante referida como “a empresa”) para auditar o relatório financeiro anual de 2021 da empresa. Beijing xingchanghua contadores públicos certificados Co., Ltd. emitiu o relatório de auditoria sobre controle interno que não pode expressar opiniões e o relatório de auditoria sobre controle interno que tem opiniões negativas para a empresa. De acordo com as Regras de Listagem da Bolsa de Valores de Shenzhen, as regras para a preparação da divulgação de informações por empresas que oferecem valores mobiliários ao público nº 14 – pareceres de auditoria não padronizados e o tratamento de assuntos envolvidos, e outras disposições relevantes, o conselho de administração da empresa explica os assuntos relevantes da seguinte forma:
1,Questões envolvidas no “relatório de auditoria sem expressar opiniões”
Os contadores públicos certificados pela Beijing xingchanghua Co., Ltd. auditaram as demonstrações financeiras da empresa em 2021 e emitiram um relatório de auditoria que não pôde expressar uma opinião. Os assuntos envolvidos são os seguintes:
(I) Ocupação de fundos por accionistas controladores e partes coligadas
Em 2021, Jiangsu Beidu nova energia Co., Ltd., uma subsidiária de Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411) .
Em 2021, Jiangsu Beidu nova energia Co., Ltd., uma subsidiária de Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411) . Em 2021, Xuzhou jia’an Health Industry Co., Ltd., uma subsidiária de Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411) , pagou a parte do imposto excedendo o imposto a pagar em nome da Jiangsu Beisong Health Industry Co., Ltd. (uma empresa controlada pelo controlador real) por 3,2246 milhões de yuans, o que era um débito de “outras dívidas” e constituiu uma ocupação de capital. Em 31 de dezembro de 2021, o saldo era de 379041 milhões de yuans. Em 2021, Xuzhou BEIMENG Logistics Co., Ltd., uma subsidiária de Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411) .
Em 2021, Xi’an Fudi Pharmaceutical Technology Development Co., Ltd., uma subsidiária de Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411) .
Em 2021, Xi’an Fudi Pharmaceutical Technology Development Co., Ltd., uma subsidiária de Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411) .
Não podemos obter provas de auditoria suficientes e adequadas para julgar o impacto das questões acima nas demonstrações financeiras de Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411) .
(II) existem transacções de capital sem substância comercial.
Em 2021, Xi’an Fudi Pharmaceutical Technology Development Co., Ltd., uma subsidiária de Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411) . Em 31 de dezembro de 2021, o saldo era de RMB 358 milhões. Em 2021, Xi’an Fudi Pharmaceutical Technology Development Co., Ltd., uma subsidiária de Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411) . Em 31 de dezembro de 2021, o saldo de “outros recebíveis – Hunan Wenzu Trading Co., Ltd.” era de 5,2958 milhões de yuans.
Não podemos obter provas de auditoria suficientes e adequadas para julgar o impacto das questões acima nas demonstrações financeiras de Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411) .
III) Garantia ilegal
Em setembro de 2020, Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411) adquiriu Xuzhou BEIMENG Logistics Co., Ltd., mas antes da aquisição, a empresa forneceu um total de 2,796 bilhões de yuans de garantias para Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411) s acionistas controladores e controladores reais. A partir da data do relatório de auditoria, as garantias acima não foram substancialmente removidas. Não conseguimos obter provas de auditoria suficientes e adequadas para julgar o impacto do evento em Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411) .
IV) contas a receber
Em 2021, o saldo contábil das contas a receber da Shaanxi Bikang, uma subsidiária da Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411) . Até a data do relatório de auditoria, recebemos 1,593 bilhões de yuans de contas a receber de Shaanxi Bikang, representando 44,87% do saldo de contas a receber de Shaanxi Bikang, com uma baixa proporção de respostas. Não podemos obter provas de substituição suficientes e adequadas para comprovar a autenticidade e exatidão das contas a receber, pelo que não podemos determinar o impacto das contas a receber nas demonstrações financeiras de 2021.
V) Activos imobilizados, construção em curso e outros activos não correntes
Em 2021, o valor contabilístico de Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411) n ativos fixos foi de RMB 3,537 bilhões, o valor contabilístico de projetos em construção foi de RMB 3,072 bilhões e outros ativos não correntes foram de RMB 1,643 bilhões (principalmente o pré-pagamento de equipamentos de engenharia). Quando verificamos os dados sobre a formação de ativos fixos, construção em andamento e outros ativos não correntes, verificamos que havia muitos dados ausentes; A base da gestão para o teste de imparidade dos activos imobilizados, construção em curso e outros activos não correntes é insuficiente. Por conseguinte, não conseguimos obter provas de auditoria suficientes e adequadas para comprovar a exactidão do valor contabilístico dos activos imobilizados, construção em curso e outros activos não correntes, de modo a determinar o impacto dos activos imobilizados, construção em curso e outros activos não correntes nas demonstrações financeiras de 2021.
Pareceres do Conselho de Administração sobre questões relacionadas com o relatório de auditoria relativamente às quais não podem ser expressas opiniões
O conselho de administração acredita que o relatório de auditoria emitido pela empresa de contadores públicos certificados de Pequim xingchanghua em estrita conformidade com o princípio da prudência está em linha com a situação real da empresa, e o conselho de administração da empresa entende e reconhece o relatório de auditoria.
O conselho de administração organizará os diretores, supervisores e executivos seniores da empresa para tomar ativamente medidas eficazes para eliminar os efeitos adversos das questões envolvidas no relatório de auditoria, de modo a garantir o desenvolvimento sustentável e saudável da empresa. O conselho de administração continuará a prestar atenção e supervisionar a gestão da empresa para tomar as medidas correspondentes para resolver os assuntos relacionados envolvidos o mais rapidamente possível e salvaguardar os interesses da maioria dos investidores.
2,Questões envolvidas no “relatório de auditoria do controlo interno de parecer negativo”
Contadores públicos certificados de Pequim xingchanghua apontaram no relatório de auditoria de controle interno de 2021:
Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411) , Parágrafo VII do artigo 7.º do sistema de tomada de decisão sobre operações com partes relacionadas: “as seguintes transações com partes relacionadas ocorridas na sociedade no prazo de 12 meses consecutivos estarão sujeitas às disposições deste sistema em matéria de divulgação e tomada de decisão de acordo com o princípio do cálculo cumulativo: 1. Operações com a mesma parte relacionada;” Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411) , A transação deve ser submetida ao conselho de administração para deliberação após aprovação por escrito dos diretores independentes, mas a empresa não realizou efetivamente o processo de deliberação. Este evento mostra que o sistema de controle interno de Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411) para impedir a ocupação de fundos por acionistas controladores e partes relacionadas não foi efetivamente implementado, e não há garantia razoável para evitar ou detectar oportunamente transações não autorizadas de partes relacionadas que tenham impacto significativo nas demonstrações financeiras, e o controle interno de transações de partes relacionadas relacionadas ao relatório financeiro é inválido.
O controle interno eficaz pode fornecer garantias razoáveis para a veracidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, e os principais defeitos acima fazem Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411) .
Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411) A gestão identificou os principais defeitos acima referidos e incluiu-os no relatório de avaliação sobre o controlo interno da empresa, que se reflectiu de forma justa em todos os aspectos principais. Na auditoria das demonstrações financeiras de Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411) 2021, consideramos o impacto dos principais defeitos acima mencionados na natureza, cronograma e escopo dos procedimentos de auditoria. Este relatório não tem impacto no relatório de auditoria das demonstrações financeiras Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411) 2021 emitidas por nós em 28 de junho de 2022.
Pareceres do Conselho de Administração sobre questões relacionadas com o parecer negativo Relatório de auditoria do controlo interno
O conselho de administração da empresa concorda com as opiniões dos contadores no relatório de auditoria de controle interno.O conselho de administração respeita e entende o relatório de auditoria de controle interno com opiniões negativas emitidas por contadores públicos certificados xingchanghua Pequim. O conselho de administração acredita que a empresa estabeleceu um sistema de controle interno relativamente completo de acordo com a situação real e necessidades de gestão e de acordo com os requisitos das normas básicas de controle interno da empresa, mas a empresa tem uma fraca consciência do controle interno, o sistema de controle interno não desempenhou um papel completo nas atividades de operação e gestão, e a implementação de controle interno do sistema de controle interno da empresa tem defeitos, que precisam ser corrigidos ainda mais. Este grande defeito foi incluído no relatório de avaliação do controlo interno da empresa em 2021. O conselho de administração da empresa incentivará ativamente a administração a implementar várias medidas de retificação o mais rápido possível, fortalecer de forma abrangente a gestão do controle interno e eliminar problemas semelhantes.
3,Medidas específicas tomadas pela empresa para eliminar as questões acima e seus impactos
O conselho de administração e a administração da empresa reconheceram o possível impacto adverso dos assuntos envolvidos nas opiniões acima sobre a empresa, e tomarão ativamente medidas eficazes para eliminar o impacto das questões acima sobre a empresa, de modo a garantir o desenvolvimento sustentável, estável e saudável da empresa e salvaguardar efetivamente os interesses da empresa e dos investidores. Os pormenores são os seguintes:
1. O conselho de administração e administração da empresa tomarão as seguintes medidas para eliminar o impacto sobre a empresa causado pelas questões envolvidas no relatório de auditoria emitido pela Beijing xingchanghua contadores públicos certificados Co., Ltd. que não podem expressar opiniões:
(1) Ocupação de fundos por acionistas controladores e partes relacionadas. Implementar a gestão integral e controle das transações entre a empresa e seus acionistas controladores, controladores reais e suas partes relacionadas, padronizar os procedimentos de aprovação das transações com partes relacionadas e garantir que os interesses da empresa e de seus acionistas não sejam prejudicados. Realizar um auto-exame aprofundado sobre os defeitos propostos pelas instituições de auditoria, melhorar ainda mais o nível de governança corporativa, fortalecer a construção do sistema, dar pleno desempenho às funções de supervisão do comitê de auditoria e do departamento de auditoria interna, controlar riscos potenciais, fortalecer a gestão e controle de riscos, formar uma gestão de controle interno de circuito fechado com supervisão de operação, autoavaliação, correção de defeitos e sistema perfeito, melhorar o nível padrão de operação da empresa, promover o desenvolvimento sustentável da empresa e garantir o desenvolvimento saudável da empresa.
(2) Existem transacções de capital sem substância comercial. A administração da empresa implementará a essência da transação o mais rapidamente possível. Se houver um empréstimo, a administração da empresa solicitará que seja recuperado dentro de um prazo. Os ativos que não são adequados para uso a curto prazo devem ser revigorados por meio de vendas, etc.
(3) Garantia ilegal. Para a garantia ilegal, a empresa refletiu profundamente sobre os defeitos no controle interno e melhorou ainda mais as ligações defeituosas no controle interno, como garantia externa e gestão de fundos, melhorando e implementando medidas de correção de controle interno. Ao mesmo tempo, o responsável é obrigado a remover a garantia ilegal o mais rapidamente possível dentro do prazo, pôr fim à recorrência de atos ilegais relevantes, melhorar o funcionamento padronizado das empresas cotadas e salvaguardar efetivamente os interesses de todos os acionistas, especialmente acionistas minoritários.
(4) Contas a receber. Reforçar a conciliação das contas com os clientes, criar uma equipa especial de cobrança das contas a receber e tomar medidas de incentivo correspondentes para as cobrar a tempo, de modo a garantir o fluxo normal das ligações operacionais.
(5) Activos imobilizados, construção em curso e outros activos não correntes. Através da alienação de ativos com baixa eficiência produtiva e equipamentos que não podem ser utilizados por um curto período de tempo, os ativos da empresa são revitalizados, a eficiência da operação de ativos é melhorada e os rendimentos da alienação de ativos são utilizados para a produção e operação da empresa.
Ao mesmo tempo, a empresa realizará um auto-exame aprofundado sobre os defeitos propostos pelas instituições de auditoria, melhorará o mecanismo de controle interno, fortalecerá a construção do sistema, dará pleno desempenho às funções de supervisão do comitê de auditoria e do departamento de auditoria interna, melhorará ainda mais o nível de governança corporativa, promoverá o desenvolvimento sustentável da empresa e garantirá o desenvolvimento saudável da empresa.
Consolidar a base financeira, melhorar a qualidade e eficiência das informações contábeis financeiras e garantir a pontualidade e precisão da divulgação de informações. Padronizar ainda mais vários padrões e processos de negócios financeiros, fortalecer a auditoria interna financeira e refletir informações financeiras de forma abrangente e precisa em tempo hábil, de acordo com as normas e requisitos contábeis relevantes; Fortalecer a formação profissional do pessoal financeiro para melhorar a sua qualidade profissional e competência profissional; Melhorar ainda mais a qualidade das informações contábeis financeiras, resumir cuidadosamente a experiência e lições da padronização do trabalho básico e fortalecer ainda mais a supervisão e inspeção do trabalho básico de contabilidade financeira. Reforçar a auditoria interna das empresas e promover o desenvolvimento padronizado das empresas.
2. O conselho de administração e administração da empresa tomarão as seguintes medidas para eliminar o impacto das questões envolvidas no relatório de auditoria de controle interno emitido pelos Contadores Públicos Certificados de Pequim xingchanghua sobre a empresa:
(1) Depois de o conselho de administração e a administração da sociedade verificarem que as empresas controladas pelos controladores efectivos acima referidos têm ocupação não operacional dos fundos da sociedade cotada, devem verificar junto dos controladores efectivos e exortá-los a tomar medidas eficazes para angariar activamente fundos e devolver os fundos ocupados o mais rapidamente possível, de modo a eliminar o impacto sobre a sociedade.
(2) O conselho de administração da empresa sinceramente pede desculpas à maioria dos investidores pelos problemas e deficiências no controle interno da empresa e consciência operacional padronizada refletidos nesta matéria. No futuro, a empresa fortalecerá a gestão do controle interno, estudará profundamente e implementará rigorosamente os requisitos de leis, regulamentos e regras de negócios, como as Regras de Listagem da Bolsa de Valores de Shenzhen, melhorará o nível padrão de operação, verificação automática, correção automática e correção automática de tais assuntos, eliminará a ocorrência de questões semelhantes e garantirá que os interesses da empresa e de seus acionistas não sejam danificados.
É aqui declarado.
Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411)
