Hna Investment Group Co.Ltd(000616)
Relatório financeiro semestral para 2022
Hna Investment Group Co.Ltd(000616)
Relatórios Financeiros e Demonstrações Financeiras
(para o período de 1 de janeiro de 2022 a 30 de junho de 2022)
Índice Página I. Demonstrações Financeiras
Balanço Patrimonial Consolidado 1-2 Demonstração dos Resultados Consolidados 3 Demonstração dos Fluxos de Caixa Consolidados 4 Demonstração Consolidada das Alterações no Patrimônio Líquido 5-6 Balanço Patrimonial da Controladora 7-8 Demonstração dos Resultados da Controladora 9 Demonstração dos Fluxos de Caixa da Controladora 10 Demonstração das Alterações no Patrimônio Líquido da Controladora 11-12 II. Notas explicativas às demonstrações financeiras 1-95
Hna Investment Group Co.Ltd(000616)
Notas explicativas às demonstrações financeiras semestrais de 2022
I. Informações básicas sobre a empresa
(i) Local de constituição, forma de organização e endereço da sede
(doravante referida como “a Empresa” ou “a Empresa”) era anteriormente conhecida como Dalian Bohai Hotel (Group) Company Limited, Dalian Yicheng Group Company Limited, Yicheng Group Company Limited, Yicheng Investment Group Company Limited, que é uma joint venture da Dalian Bohai Group Company Limited e Dalian Yicheng Investment Group Company Limited. Ltd. e Dalian Rixing Industrial Company, e foi aprovada pela Dalian Physical Reform Commission no documento No. 62 (1993), e foi estabelecida como uma sociedade anônima por meio de captação de recursos direcionados. Em outubro de 1996, com a aprovação do documento nº 227 [1996] da Comissão de Regulamentação de Títulos da China (CSRC), a empresa fez uma oferta pública inicial de 12,5 milhões de ações ordinárias RMB ao público e foi listada na Bolsa de Valores de Shenzhen em 8 de novembro de 1996 (código de ações Hna Investment Group Co.Ltd(000616) ), e agora detém uma licença comercial com o código de crédito social unificado de 912102 Hunan Hansen Pharmaceutical Co.Ltd(002412) 78804K.
Em 30 de junho de 2022, a Companhia tinha um capital social total acumulado de 1.430234.425 ações e um capital social de RMB1.430234.425, após a distribuição de ações bonificadas, colocação de novas ações, conversão do capital social e emissão de novas ações em anos anteriores, com sede em 2129 Changjiang Office Building, No. 123 Changjiang Road, Distrito Zhongshan, Dalian e sua sede em 1301 Hongyuan Building, No. 4A Jiuxianqiao Road, Distrito Chaoyang, Beijing. O acionista controlador é a HNA Capital Group Limited e a empresa não tem proprietário beneficiário.
(II) Natureza dos negócios da empresa e principais atividades comerciais
Os principais produtos e serviços da empresa e de suas subsidiárias incluem o desenvolvimento e venda de residências comerciais e lojas, administração de fundos e serviços de assistência a idosos.
(iii) Aprovação das demonstrações financeiras
Estas demonstrações financeiras foram aprovadas para apresentação pelo Conselho de Administração da Empresa em 23 de agosto de 2022.
ii. escopo das demonstrações financeiras consolidadas
Um total de 10 subsidiárias foram incluídas no escopo das demonstrações financeiras consolidadas para o período, incluindo as seguintes
Nome da subsidiária Tipo de subsidiária Nível de participação (%) Direitos de voto (%)
Ltd. Subsidiária de propriedade total Nível 1 100100
Ltd. Subsidiária de propriedade total Nível 1 100100
Hainan He Yuejia Pension Investment Co.
Hainan Hengxing Juyuan Equity Investment Fund Partnership (uma sociedade holding) Nível 1 82,11 82,11
(sociedade em comandita simples)
Dalian Feiyue Cultural Industry Development Partnership (sociedade em comandita simples Empresa de propriedade plena Nível 1 100100
(Parceria)
Nome da subsidiária Tipo de subsidiária Nível de participação (%) Relação de voto (%)
Beijing Yangzheng Investment Company Limited Subsidiária de propriedade integral Nível 1 100100
Beijing HNA Jiasheng Senior Care Services Company Limited Subsidiária de propriedade integral Nível 2 100100
Tianjin Yicheng Shanshui Real Estate Development Company Limited Subsidiária de propriedade integral Nível 1 100100
Tianjin Tangting Commercial Management Company Limited Subsidiária de propriedade integral Nível 2 100100
Shanghai Yicun Equity Investment Fund Management Company Limited Holding subsidiária Nível 1 51 51 51
Para detalhes sobre as razões pelas quais os índices de participação acionária das subsidiárias são diferentes dos índices de votação e a base para deter metade ou menos dos direitos de voto, mas ainda controlando a investida, favor consultar a Nota VIII. (I) Interesses em subsidiárias.
O número de entidades incluídas no escopo das demonstrações financeiras consolidadas aumentou em 1 durante o período, em comparação com o período anterior, das quais
Nome Motivo do aumento
Hainan Huyue Family Pension Investment Company Limited Investimento e estabelecimento
Para detalhes sobre a mudança no escopo da consolidação, consulte a Nota VII, Mudança no Escopo da Consolidação.
III. Base de elaboração das demonstrações financeiras
(i) Base de elaboração das demonstrações financeiras
A Empresa reconhece e avalia transações e eventos com base em ocorrências reais e de acordo com as Normas Contábeis para Empresas Empresariais – Normas Básicas, normas contábeis específicas para empresas comerciais, diretrizes de aplicação de normas contábeis para empresas comerciais, interpretações de normas contábeis para empresas comerciais e outras regulamentações relevantes emitidas pelo Ministério da Fazenda (doravante referidas coletivamente como “Normas Contábeis para Empresas Empresariais”). “) para reconhecimento e medição, com base no qual as demonstrações financeiras são preparadas em conjunto com as disposições das “Regras para a Preparação de Divulgação de Informações por Empresas Emissoras de Títulos Públicos No. 15 – Disposições Gerais sobre Relatórios Financeiros” (revisado em 2014) da Comissão de Regulamentação de Títulos da China.
(ii) Preocupação de ir
A empresa avaliou sua capacidade de continuar como uma empresa em funcionamento durante os 12 meses a partir do final do período de relatório e não identificou nenhum assunto ou circunstância que lance dúvidas significativas sobre sua capacidade de continuar como uma empresa em funcionamento. Assim, estas demonstrações financeiras foram preparadas com base na premissa de continuidade.
(iii) Base de princípios contábeis e de avaliação
A contabilidade da empresa é feita com base no regime de competência. As demonstrações financeiras são medidas com base no custo histórico, exceto por certos instrumentos financeiros, que são medidos pelo valor justo. Se um ativo for deteriorado, uma provisão correspondente para deterioração é feita de acordo com os regulamentos relevantes. iv. políticas contábeis significativas, estimativas contábeis
(i) Declaração de conformidade com as normas contábeis da empresa
As demonstrações financeiras preparadas pela Empresa cumprem as exigências das Normas Contábeis para Empresas Comerciais e dão uma visão verdadeira e completa da posição financeira, resultados de operações, fluxos de caixa e outras informações relevantes da Empresa para o período do relatório.
(ii) Período contábil
O período contábil de 1 de janeiro a 31 de dezembro é de um exercício financeiro.
(iii) Moeda das contas
A moeda local das contas é RMB.
(iv) Tratamento contábil para combinações de negócios sob controle comum e controle não comum
Os termos, condições e efeitos econômicos das transações no curso de uma combinação de negócios passo a passo são contabilizados como um pacote se uma ou mais das seguintes circunstâncias se aplicarem
(1) As transações são realizadas simultaneamente ou após levar em conta seus efeitos mútuos.
(2) As transações como um todo são necessárias para alcançar um resultado comercial completo.
(3) A ocorrência de uma transação depende da ocorrência de pelo menos uma outra transação.
(4) Uma transação não é econômica quando vista isoladamente, mas é econômica quando considerada em conjunto com outras transações.
2. combinações comerciais sob controle comum
Os ativos e passivos adquiridos pela Companhia em uma combinação de negócios são mensurados por seus valores contábeis nas demonstrações financeiras consolidadas da parte controladora final na data da combinação para os ativos e passivos da parte que está sendo combinada (incluindo o ágio resultante da aquisição da parte que está sendo combinada pela parte controladora final). A diferença entre o valor contábil dos ativos líquidos adquiridos na combinação e o valor contábil da contraprestação paga pela combinação (ou o valor nominal agregado das ações emitidas) é ajustada contra o prêmio de capital em excesso de capital, ou contra os lucros acumulados se o prêmio de capital em excesso de capital for insuficiente para cobrir a redução.
Se houver uma contraprestação contingente e for necessário reconhecer um passivo ou ativo projetado, a diferença entre o valor de tal passivo ou ativo projetado e o valor da liquidação subseqüente da contraprestação contingente é ajustada contra o excedente de capital (prêmio de capital ou prêmio de capital) e, se o excedente de capital for insuficiente, contra os lucros retidos. Para combinações de negócios que são finalmente alcançadas através de múltiplas transações, se forem uma transação pacote, as transações são contabilizadas como uma transação para obter controle; se não forem uma transação pacote, a diferença entre o custo do investimento inicial do investimento de capital de longo prazo na data de obtenção do controle e a soma do valor contábil do investimento de capital de longo prazo antes de alcançar a consolidação mais o valor contábil da nova contraprestação paga por novas aquisições de ações na data da consolidação, é ajustada contra Excedente de capital; se o excedente de capital não for suficiente para cobrir a redução, o ajuste é feito nos lucros acumulados. Para investimentos de capital mantidos antes da data de consolidação, outros resultados abrangentes reconhecidos como resultado da adoção do método de equivalência patrimonial ou contabilidade sob a Norma sobre Reconhecimento e Mensuração de Instrumentos Financeiros não são contabilizados até que a alienação do investimento seja contabilizada na mesma base que a alienação direta dos ativos ou passivos relevantes pela investida; outros resultados abrangentes reconhecidos nos ativos líquidos da investida, exceto lucro ou prejuízo líquido, outros resultados abrangentes e distribuição de lucros, como resultado da adoção do método de equivalência patrimonial não são contabilizados até que a alienação do investimento seja contabilizada na mesma base que a alienação direta dos ativos ou passivos relevantes pela investida. As mudanças no patrimônio líquido do proprietário que não sejam lucro ou perda líquida, outros resultados abrangentes e distribuição de lucros reconhecidos como resultado da adoção do método de equivalência patrimonial não são contabilizados até que o investimento seja alienado e transferido para o lucro ou perda do período atual.
3. combinações comerciais não sob controle comum
A data da compra é a data na qual a Companhia obtém de fato o controle da adquirida, ou seja, a data na qual o controle do ativo líquido da adquirida ou das decisões de produção e operação é transferido para a Companhia. A empresa geralmente considera que uma transferência de controle é alcançada quando as seguintes condições também são atendidas.
(i) O contrato ou acordo de combinação de negócios foi aprovado pela autoridade interna da Empresa.
(ii) Se a questão da combinação de negócios exigir a aprovação das autoridades estatais relevantes, tal aprovação foi obtida.
③ Os procedimentos necessários para a transferência dos direitos de propriedade foram realizados.
④The A empresa pagou uma parte substancial do preço da fusão e tem a capacidade e o plano de pagar o valor restante.
⑤ A empresa controlou efetivamente as políticas financeiras e operacionais da adquirida, e usufruiu dos benefícios correspondentes e assumiu os riscos correspondentes.
A Empresa mede os ativos pagos, passivos incorridos ou assumidos como contrapartida de uma combinação de negócios pelo valor justo na data da compra, e a diferença entre o valor justo e seu valor contábil é reconhecida no lucro ou prejuízo para o período atual.
A Companhia reconhece o ágio pela diferença entre o custo da combinação e a participação do valor justo dos ativos líquidos identificáveis da adquirida adquirida na combinação; a diferença entre o custo da combinação e a participação do valor justo dos ativos líquidos identificáveis da adquirida adquirida na combinação, após revisão, é reconhecida no lucro ou prejuízo para o período atual.
Para combinações de negócios não sob controle comum alcançadas em etapas através de múltiplas transações de troca, se forem uma transação de pacote, cada transação é contabilizada como uma única aquisição de controle; se não forem uma transação de pacote, se o método de equivalência patrimonial for utilizado para investimentos de capital mantidos antes da data de consolidação, a soma do valor contábil do investimento de capital na adquirida mantido antes da data de compra e o custo do novo investimento na data de compra é utilizado como o Outras receitas abrangentes reconhecidas como resultado da adoção do método de equivalência patrimonial para investimentos de capital mantidos antes da data de compra são contabilizadas na mesma base da alienação direta dos ativos ou passivos relevantes pelo investido no momento da alienação do investimento. Quando um investimento de capital detido antes da data de consolidação é contabilizado utilizando a norma sobre reconhecimento e mensuração de instrumentos financeiros, a soma do valor justo do investimento de capital na data da consolidação mais o custo do investimento adicional é utilizado como o custo inicial do investimento na data da consolidação. A diferença entre o valor justo e o valor contábil da participação acionária anteriormente detida e as variações acumuladas no valor justo anteriormente incluídas em outros resultados abrangentes deve ser transferida integralmente para a receita de investimentos para o período na data da consolidação.
4) Custos incorridos em conexão com a fusão
As taxas intermediárias tais como auditoria, serviços jurídicos, honorários de avaliação e consultoria e outros custos diretamente relacionados incorridos com a finalidade de uma combinação de negócios são cobrados dos lucros ou perdas correntes, conforme incorridos; os custos de transação para a emissão de títulos de capital para a finalidade de uma combinação de negócios são deduzidos do patrimônio se forem diretamente atribuíveis à transação de capital.
(v) Métodos de preparação das demonstrações financeiras consolidadas
1. escopo da consolidação
O escopo da consolidação das demonstrações financeiras consolidadas da Companhia é determinado com base no controle, com todas as subsidiárias (incluindo entidades separadas controladas pela Companhia) incluídas nas demonstrações financeiras consolidadas.
2. procedimentos de consolidação
A Empresa prepara suas demonstrações financeiras consolidadas com base em suas próprias demonstrações financeiras e as de cada uma de suas subsidiárias, e com base em outras informações relevantes. A empresa prepara demonstrações financeiras consolidadas considerando todo o grupo empresarial como uma entidade contábil, refletindo a posição financeira, resultados das operações e fluxos de caixa do grupo empresarial como um todo, de acordo com os requisitos de reconhecimento, mensuração e apresentação das normas contábeis relevantes para as empresas e de acordo com as políticas contábeis uniformes.
Tudo incluído nas demonstrações financeiras consolidadas
