Tabela de Conteúdos
I. Sobre a captação de recursos anterior …… Página 1-5 II. Sobre a escala de financiamento e estimativa de receita …… Páginas 5-29 III. Sobre operações e compras domésticas e no exterior …… Página 29-54 IV. Sobre os pré-pagamentos …… Páginas 54-59 v. Sobre investimentos financeiros …… Páginas 59-64 vi. Sobre transações conectadas …… Páginas 64-70 vii. Sobre bens de direito de uso …… Páginas 70-72
Em Pylon Technologies Co.Ltd(688063)
Documentos de solicitação para emissão de ações para determinadas partes
Explicação de questões financeiras na carta de inquérito de auditoria
Carta de Tianjian [2022] No. 1317
Bolsa de Valores de Xangai.
Recebemos a “Carta de Exame e Consulta sobre o Documento de Solicitação de Emissão de Ações para Determinados Assuntos” (SSE Keji (Refinanciamento) [2022] No. 187, doravante referida como Carta de Exame e Consulta) encaminhada por China Securities Co.Ltd(601066) . Verificamos cuidadosamente as questões financeiras de Pylon Technologies Co.Ltd(688063) (doravante referida como Pylon Technologies Co.Ltd(688063) ou a Empresa) mencionada na carta de consulta de auditoria e relatamos abaixo.
I. Sobre a captação de recursos anterior
De acordo com os materiais de arquivamento, 1) em dezembro de 2020, a emissão inicial da empresa de RMB 201396,85 milhões de RMB, o progresso do investimento total em 31 de março de 2022 foi de 44,27%, dos quais “projeto de base de produção de bateria de íon de lítio e sistema”, “projeto de armazenamento de energia de alta eficiência de bateria de lítio de 2GWh”, “projeto de armazenamento de energia de alta eficiência de bateria de lítio de 2GWh”, “projeto de armazenamento de energia de alta eficiência de bateria de lítio de 2GWh”, “projeto de armazenamento de energia de alta eficiência de bateria de lítio de 2GWh” e “projeto de armazenamento de energia de alta eficiência de bateria de lítio de 2GWh”. (2) Em 31 de março de 2022, a taxa de utilização da capacidade do “Projeto Base de Produção de Bateria e Sistema de Íon-Lítio” era de 99,24%, que era principalmente a taxa de utilização da capacidade da linha de produção de células de embalagens leves investidas. (3) Em outubro de 2021, a Empresa acrescentou Kunshan Painan, uma subsidiária integral da Empresa, como uma nova entidade de implementação do “Projeto Base de Produção de Bateria e Sistema de Li-ion”, e acrescentou Kunshan, Província de Jiangsu como local de implementação do projeto, com Kunshan Painan empreendendo principalmente a produção de módulos de bateria e montagem de produtos de sistema.
O Emissor é solicitado a explicar as razões específicas para a nova entidade de implementação e localização do “Projeto Base de Produção de Bateria de Íon-Lítio e Sistema”; as razões para a divisão do “Projeto Base de Produção de Bateria de Íon-Lítio e Sistema” e o “Projeto Base de Produção de Armazenamento de Energia de Alta Eficiência de Bateria de Íon-Lítio de 2GWh” em dois projetos. A construção e comissionamento do “projeto de base de produção de bateria de íons de lítio e sistema” e do “projeto de produção de armazenamento de energia de alta eficiência de bateria de lítio de 2GWh” em lotes, se o progresso da implementação está de acordo com as expectativas, se os rendimentos são investidos conforme planejado e se há incertezas materiais na implementação dos projetos.
Solicita-se ao patrocinador e ao contador que apresentem relatórios que verifiquem e expressem opiniões claras. (Pergunta 3 do questionário de auditoria)
(1) O novo “projeto de base de produção de bateria de íons de lítio e sistema” da empresa e seu local de implementação
Razões específicas
A principal razão para a empresa acrescentar a entidade de implementação e localização para o “Projeto de Base de Produção de Bateria e Sistema de Lithium-ion” é acelerar o progresso da implementação do projeto de investimento, e fornecer uma melhor compreensão do projeto.
para acelerar o progresso da implementação do projeto de levantamento de fundos e melhorar a eficiência do uso do capital de levantamento de fundos, e não é uma mudança no uso do capital de levantamento de fundos.
Isto não é uma mudança no uso das receitas.
Em 2021, a fim de atender à demanda de pedidos de clientes em rápido crescimento, a empresa pretende acelerar a implementação do projeto de investimento para resolver o gargalo da capacidade de produção do sistema de baterias de armazenamento de energia.
Para atender ao rápido crescimento dos pedidos dos clientes em 2021, a empresa pretende acelerar a implementação do projeto para resolver o gargalo de capacidade do sistema de baterias de armazenamento de energia. Devido ao fato de que o assunto original de implementação do projeto, Jiangsu Zhongxing Painan Battery Co.
(doravante denominada Yangzhou Painan Company), o tema original de implementação do projeto, não consegue atender às necessidades da rápida expansão da linha de montagem do sistema, portanto, a empresa decidiu adicionar a Jiangsu Painan Energy Technology Co.
(doravante denominado Kunshan Painan) como o órgão principal para implementar o projeto e para mudar 1GWh do núcleo de 4GWh e a capacidade do sistema 3GWh originalmente planejado para ser investido por Yangzhou Painan.
(doravante referido como Kunshan Painan) como o principal organismo para implementar o projeto. Kunshan Painan é uma subsidiária integral da empresa, especializada na produção de módulos de baterias e montagem de produtos de sistemas, e tem o pessoal profissional e instalações de apoio para implementar o projeto.
Possui o pessoal profissional e instalações de apoio para implementar o projeto. Portanto, a adição de Kunshan Painan como o órgão principal para a implementação do projeto é propícia à otimização total da alocação dos recursos da empresa e ao aumento da eficiência operacional geral.
Isto está de acordo com o layout estratégico da empresa.
Em 21 de outubro de 2021, o Conselho de Administração da Empresa realizou uma reunião para considerar e aprovar a proposta de aumentar o número de entidades e locais de implementação para alguns dos projetos de investimento.
Em 21 de outubro de 2021, a Diretoria da Empresa realizou uma reunião para considerar e aprovar a “Proposta para aumentar os assuntos de implementação e os locais de implementação de alguns projetos de arrecadação de fundos e usar a arrecadação de fundos para conceder empréstimos a subsidiárias de propriedade integral para a implementação de projetos de arrecadação de fundos
O Conselho de Administração da Empresa realizou uma reunião em 21 de outubro de 2021 para considerar e aprovar a proposta de “Sobre Parte do Projeto a ser Implementado por Sujeitos e Locais Adicionais e Uso de Procedimentos para Fornecer Empréstimos a Subsidiárias de Propriedade Inteira para a Implementação do Projeto”, concordando que o “Projeto de Base de Produção de Bateria e Sistema de Íon-Lítio” originalmente implementado pela Yangzhou Painan Company deve ser alterado para
Yangzhou Painan Company e Kunshan Painan Company para implementar conjuntamente o projeto e mudar o local de implementação de Yangzhou, Jiangsu para Yangzhou, Jiangsu e Kunshan, Jiangsu.
e Kunshan, Jiangsu. Os detalhes são os seguintes
Unidade: RMB milhões
Antes de novo depois de novo
Nome do Projeto Implementação Implementação Fundos arrecadados Implementação Fundos arrecadados Implementação Fundos arrecadados
Principal Órgão Proposta de Investimento Local de Implementação Conteúdo Principal Órgão Proposta de Investimento Quantia
Células Yangzhou Jiangsu 4GWh e baterias de íon-lítio Yangzhou 4GWh e Painan 147000 Células Yangzhou 2GWh e Painan 150000 Sistema Painan 3GWh empresa produtora do sistema Jiangsu
Empresa base de produção Yangzhou Energy Kunshan Jiangsu
Projeto Painan 3.000 Kunshan 1GWh Capacidade do sistema Empresa
O projeto “Lithium-ion Battery and System Production Base Project” aumentou o número de entidades e locais de implementação.
O principal objetivo é acelerar o progresso da implementação do projeto e melhorar a eficiência do uso dos recursos, sem cancelar ou encerrar o projeto original.
A mudança da entidade de implementação está entre as subsidiárias integrais da Empresa e não terá qualquer impacto na implementação do Projeto de Captação de Recursos.
(2) Se o “Projeto Base de Produção de Bateria de Íon-Lítio e Sistema de Produção” e o “Projeto de Produção de Armazenamento de Energia de Alta Eficiência de Bateria de Lítio de 2GWh” foram construídos e colocados em operação em lotes, se o progresso da implementação estava de acordo com as expectativas, se os rendimentos foram investidos como planejado e se houve incertezas materiais na implementação dos projetos. Incertezas
1. projeto de base de produção de bateria de íon-lítio e sistema
O “Lithium-ion Battery and System Production Base Project” destina-se à construção de células de 4GWh e capacidade do sistema 3GWh, e está planejado para ser construído em três anos: células de 1GWh e capacidade do sistema 0,37GWh no primeiro ano; células de 1GWh e capacidade do sistema 0,93GWh no segundo ano; células de 2GWh e capacidade do sistema 0,93GWh no terceiro ano; e células de 2GWh e capacidade do sistema 0,37GWh no terceiro ano. No terceiro ano, 2GWh de capacidade central serão construídos e 1,70GWh de capacidade do sistema serão construídos.
No final de 2021, o projeto concluiu a construção de 2GWh de capacidade central e está atualmente construindo os 2GWh restantes de capacidade central, que devem estar prontos para uso até dezembro de 2022; 3GWh de capacidade do sistema já foi totalmente concluído. A implementação deste projeto está progredindo como esperado.
O uso proposto de recursos para este projeto é de RMB1.500 milhões. Em 30 de junho de 2022, as despesas efetivas da receita totalizavam RMB646708.900, o que não era um alto percentual de pagamento, principalmente devido aos seguintes motivos: por um lado, os contratos para a construção do projeto e aquisição de equipamentos normalmente prevêem o pagamento em etapas, e o valor da receita utilizada não incluía o valor a ser pago pelos contratos assinados; por outro lado, os contratos para a aquisição de terrenos e ativos relacionados com as plantas necessários para a implementação do projeto ainda não tinham sido assinados e os custos ainda não tinham sido pagos. Por outro lado, os contratos para a aquisição de terrenos e ativos relacionados à planta necessários para a implementação do projeto ainda não foram assinados e os custos ainda não foram pagos. Em 30 de junho de 2022, o valor a ser pago pelo “Projeto Base de Produção de Bateria e Sistema de Lithium-ion” era de RMB463736.000, para o qual haviam sido assinados contratos e especificada a finalidade de uso, o que, junto com o valor já gasto, totalizava RMB111042.500, representando 74,03% do valor total da receita a ser usada. A proporção da receita total a ser utilizada foi de 74,03%, o que correspondeu ao progresso de implementação do projeto e a receita foi investida como planejado.
2. Projeto de Produção de Bateria de Li-ion de 2GWh de Alta Eficiência para Armazenamento de Energia
O “Projeto de Armazenamento de Energia de Alta Eficiência em Bateria de Li-ion de 2GWh” propõe a construção da capacidade do sistema de 2GWh, com um período de construção planejado de 2 anos e 6 meses: a capacidade do sistema de 1GWh será construída em meses de 1-18, e a capacidade restante do sistema de 1GWh será construída em meses de 19-30.
Em 30 de junho de 2022, as principais obras da capacidade do sistema 1GWh do projeto foram concluídas e o equipamento foi comissionado, e o progresso da implementação do projeto está de acordo com as expectativas.
Em 30 de junho de 2022, as despesas reais de RMB60.984800.000 dos lucros foram inferiores ao esperado principalmente porque, por um lado, o projeto está em construção e há planos para despesas adicionais no futuro e, por outro lado, o valor investido dos lucros não inclui o valor a ser pago pelos contratos assinados. Em 30 de junho de 2022, o valor a ser pago pelo “projeto de produção de armazenamento de energia com bateria de íons de lítio de 2GWh de alta eficiência” era de RMB22.548200, e o valor total já gasto era de RMB83.530000, representando 52,21% do valor total a ser utilizado, o que basicamente correspondeu ao progresso da implementação do projeto. A proporção da receita total a ser utilizada foi de RMB83.530000, representando 52,21% da receita total a ser utilizada, o que basicamente correspondeu ao progresso da implementação do projeto.
3. se existe alguma incerteza material na implementação do projeto de captação de recursos anterior
Da perspectiva do progresso da implementação do projeto, do uso dos recursos, da tendência de desenvolvimento do mercado downstream e do planejamento da capacidade de produção da empresa, não há nenhuma incerteza significativa na implementação do projeto anterior.
Em primeiro lugar, o principal negócio da empresa tem se desenvolvido bem nos últimos anos, com rápido crescimento dos pedidos dos clientes e saturação a longo prazo da capacidade de produção da empresa. A empresa tem continuado a intensificar o progresso da implementação do projeto nos últimos anos, e o progresso atual da implementação do projeto está de acordo com as expectativas, e os fundos arrecadados estão sendo investidos conforme planejado.
Em segundo lugar, a indústria global de armazenamento de energia eletroquímica está atualmente em um estágio de desenvolvimento crescente, a demanda de mercado é forte, ao mesmo tempo, a competitividade dos produtos da empresa tem aumentado nos últimos anos, a participação de mercado tem aumentado constantemente, a partir da demanda do mercado futuro e do planejamento da capacidade de produção existente da empresa, a empresa enfrentará uma grande lacuna de capacidade. Portanto, é necessário que a empresa continue a intensificar a construção da capacidade restante do projeto anterior de captação de recursos para melhorar a capacidade de entrega do produto.
Finalmente, o montante não utilizado da captação de recursos anterior continuará a ser utilizado para a construção dos projetos relevantes e, se houver escassez de recursos, a empresa levantará seus próprios recursos para resolver o problema, e a implementação do projeto tem garantia financeira suficiente.
Em resumo, o “projeto de base de produção de bateria de íons de lítio e sistema” e o “projeto de produção de armazenamento de energia de alta eficiência de bateria de lítio de 2GWh” ainda estão em construção, o progresso da implementação do projeto está de acordo com as expectativas, os fundos arrecadados estão sendo investidos conforme planejado e não há incerteza significativa na implementação do projeto.
(III) Procedimentos de verificação e pareceres de verificação
Em relação aos assuntos acima, realizamos os seguintes procedimentos de verificação.
1. Verificar a “Proposta para aumentar o assunto de implementação e o local de implementação de parte do projeto de captação de recursos e usar o capital de captação para conceder empréstimos às subsidiárias integrais para implementar o projeto de captação de recursos” ” Pylon Technologies Co.Ltd(688063) Anúncio sobre o aumento do assunto de implementação e o local de implementação de parte do projeto de captação de recursos e usar o capital de captação para conceder empréstimos às subsidiárias integrais para implementar o projeto de captação de recursos” e outros documentos para entender o projeto anterior de captação de recursos da empresa para aumentar o assunto de implementação e o local de implementação As circunstâncias específicas e as razões para o aumento do assunto de implementação e o local de implementação do projeto de oferta anterior.
2. inspecionar os documentos de divulgação de informações da empresa sobre o plano anterior do projeto de levantamento de fundos e comparar o uso planejado do capital de levantamento de fundos, o investimento planejado e a construção do projeto de levantamento de fundos com a situação real.
3. inspecionou o “Relatório sobre o Uso de Fundos Angariados Anteriormente” da empresa e outros documentos, obteve uma declaração detalhada sobre o uso dos fundos angariados, verificou os comprovantes para o uso de grandes quantidades de fundos angariados e verificou o progresso da construção dos projetos angariados e o uso dos fundos angariados.
4. Entrevistou o diretor financeiro da empresa para entender os antecedentes específicos e as razões para o aumento no assunto da implementação e local de implementação do investimento anterior de captação de recursos, bem como o progresso da implementação do projeto anterior de captação de recursos, o uso dos fundos e se havia alguma incerteza material na implementação do projeto.
Após verificação, somos da opinião de que
1. a empresa acrescentou o assunto da implementação e o local de implementação do “projeto de base de produção de bateria de íons de lítio e sistema” principalmente com o objetivo de acelerar o progresso da implementação do projeto e melhorar a eficiência do uso dos fundos arrecadados, o que está de acordo com o layout estratégico da empresa.
2. o progresso da implementação do “projeto de base de produção de bateria de íon de lítio e sistema” e do “projeto de produção de bateria de lítio de 2GWh de alta eficiência de armazenamento de energia” está de acordo com as expectativas, os fundos arrecadados são investidos conforme planejado e não há grandes incertezas na implementação dos projetos.
II. sobre a escala de financiamento e a estimativa de receitas
De acordo com os materiais da declaração, 1) o investimento total de ” Pylon Technologies Co.Ltd(688063) 10GWh Li-ion Battery R&D and Manufacturing Base Project” é de RMB500000,00 milhões de RMB e o uso proposto de receitas é de RMB300000,00 milhões, dos quais o custo de engenharia e outros custos de construção são de RMB295754,00 e RMB4.246,00 respectivamente. (2) ” Pylon Technologies Co.Ltd(688063) Headquarters and Industrialization Base Project” propôs o uso de receitas de RMB 738929.000, dos quais foram propostos custos de engenharia, outros custos de construção de engenharia, custos de reserva e capital de giro subordinado para usar receitas de RMB 460929.000, RMB 800825000 e RMB 1.000000, respectivamente, (3) Em 31 de março de 2022, o saldo dos fundos monetários da Empresa era de RMB1.290063.000, e o capital de giro suplementar para este projeto era de RMB1.261107.100. (4) Estima-se que o “Pai
