Tabela de Conteúdos
I. Sobre a substituição e liberação dos acionistas …… Páginas 1-3 II. Sobre a história …… Páginas 3-30 III. Sobre partidos relacionados e independência …… Páginas 30-98 IV. Sobre a conformidade …… Páginas 98-113 v. Sobre incentivos de equidade …… Páginas 113117 vi. Sobre a renda operacional …… Páginas 117161 vii. Sobre vendas externas …… Páginas 161195 viii. Sobre o modelo de vendas …… Páginas 195220 ix. Sobre clientes …… Páginas 220247 x. Sobre custos e compras …… Páginas 247285 xi. Sobre as margens brutas …… Páginas 285313 xii. Sobre fundos em dinheiro e contas a receber …… Páginas 313344 xiii. Em inventários …… Páginas 344378 xiv. Sobre ativos não circulantes …… Páginas 378406 xv. sobre despesas de venda …… pp. 406436 xvi. sobre despesas gerais e custos de P&D …… pp. 436455 xvii. sobre contratos significativos …… pp. 455473 xviii. sobre outros assuntos …… Página 473479
Sobre a Zhejiang Hongxin Technology Co.
Solicitação para oferta pública inicial de ações e listagem no GEM
Ltd.
Carta de Tianjian [2022] No. 1179
Bolsa de Valores de Shenzhen.
Recebemos a “Carta de Exame e Consulta sobre o Pedido de Oferta Pública Inicial de Ações e Listagem na GEM da Zhejiang Hongxin Technology Company Limited” (Carta de Exame e Consulta [2022] No. 010446, doravante referida como Carta de Exame e Consulta) referida por Caitong Securities Co.Ltd(601108) . (doravante denominada Hongxin Technology ou a Empresa) mencionada na carta de inquérito de auditoria, e realizamos uma verificação prudente das questões financeiras da Zhejiang Hongxin Technology Company Limited (doravante denominada Hongxin Technology ou a Empresa), e relatamos abaixo. I. Substituição e liberação dos acionistas (Pergunta 3 da carta de consulta de auditoria)
De acordo com os documentos de requerimento, havia muitas participações acionárias na história do emissor, todas elas liberadas antes do depósito, incluindo a participação acionária de Wang Aigou e sua liberação, a participação acionária de Taizhou Jiesheng e sua restauração, a participação acionária de Xiao Jian e sua restauração, e a participação acionária de Zhang Guiying e sua liberação.
O Emissor é solicitado a fazê-lo.
(1) em relação à evolução da participação acionária indireta, o processo de dissolução, a fonte de recursos para a participação acionária dos acionistas ou a participação indireta, o fluxo de recursos e a correspondência de provas relevantes, etc., declarar se as sucessivas participações indiretas e dissoluções da Emissora são genuínas e efetivas e se os procedimentos para mudança de participação acionária são lícitos e conformes.
(2) Em relação ao preço e base de preços das participações sucessivas e sua liberação, e se há alguma diferença em relação ao preço das participações no mesmo período, etc., para explicar se as mudanças no patrimônio em relação às participações são justas, se os pagamentos de transferência de patrimônio foram feitos em tempo hábil, se as participações foram todas realmente liberadas antes da declaração, e se há alguma transferência de benefícios ou outros acordos de benefícios não divulgados.
(3) Para explicar os antecedentes e as razões do grande número de participações detidas em nome do emissor, as razões e a razoabilidade das participações e das participações detidas em nome do emissor, e se as participações ainda são detidas em nome do emissor e se são liberadas, levando em conta as circunstâncias relevantes dos acionistas e a relação entre os acionistas.
(b) as razões para a existência de disputas ou potenciais disputas.
O patrocinador e o advogado do emissor são solicitados a dar uma opinião clara e explicar se o período de bloqueio das ações detidas pelas partes envolvidas está em conformidade com os regulamentos pertinentes.
Solicita-se que o patrocinador e o contador declarante expliquem se existem outras participações acionárias não reveladas, participações fiduciárias ou acordos de juros pelos acionistas do emissor, em particular o controlador real, diretores, supervisores, gerência sênior e seus colaboradores próximos, levando em conta a verificação dos fluxos financeiros dos acionistas controladores, o controlador real, diretores, supervisores e gerência sênior do emissor.
(a) O patrocinador e o contador declarante são solicitados a declarar se existe qualquer outra participação não revelada, participação fiduciária ou acordo de interesses pelos acionistas do emissor, em particular o proprietário beneficiário, diretores, supervisores, gerência sênior e seus associados próximos, levando em conta a verificação dos fluxos financeiros do acionista controlador do emissor, proprietário beneficiário, diretores, supervisores, gerência sênior e seus associados próximos
1. procedimentos de verificação
Verificamos os fluxos bancários das principais pessoas físicas relevantes, incluindo o controlador de fato da empresa, seu cônjuge e filhos, diretores e supervisores (exceto diretores independentes), a pessoa responsável pelas vendas e compras, o gerente financeiro e o caixa durante o período do relatório, envolvendo um total de 335 contas de cartão bancário de 25 pessoas físicas. Os detalhes são os seguintes
Nº Nome Identidade Número de cartões bancários (um)
1 Wang Wenzhi Acionista controlador, controlador de fato e presidente do conselho 25
2 Esposa de Zheng Xiangjuan Wang Wenzhi 27
3 Wang Yi’an Wang Wenzhi criança adulta e ex-caixa 14
4 Pak Keung Diretor 15
5 Hong Chong En Diretor 8
6 Yang Jiaxin Diretor 18
7 Wang Mi Presidente do Comitê Supervisor 20
8 Yao Fenfei Supervisor 21
9 Fang Weiguo Supervisor 19
10 Yang Song General Manager 5
11 Lu Minxian Vice Gerente Geral Executivo 16
12 Wang Wujie Subgerente Geral, Chefe de Vendas Domésticas 15
13 Xiao Miao Gerente Geral Adjunto, Chefe de Vendas Externas 16
14 Wang Xuanxuan Gerente Geral Adjunto, Diretor Financeiro 9
15 Wang Lei Gerente Geral Adjunto, Secretário do Conselho de Administração 8
Página 2 de 479
Nº Nome Identidade Número de cartões bancários (um)
16 Peng Qunyi Chefe do Departamento de Compras 19
17 Shi Haiping Gerente do Departamento de Finanças 16
18 Huang Xuefang Ex-Caixa 31
19 Zhang Haiying Ex-Caixa 2
20 Wang Yuting Cashier 10
21 Sun Pei Pei Cashier 17
22 Chen Bin Colaborador de pesquisa e desenvolvimento 1
23 Wang Juying Outro pessoal relacionado 1
24 Wang He Nui Outro pessoal relacionado 1
25 Jiang Meiying Outro pessoal relacionado 1
Total 335
Todos os fluxos do proprietário beneficiário, seu cônjuge e filhos foram verificados linha por linha. Uma amostra de todas as transações individuais de RMB50.000 ou mais, e transações incomuns de menos de RMB50.000, foi verificada para grandes transações sem explicação razoável, ou freqüentes grandes depósitos ou saques em dinheiro de outras pessoas físicas relevantes. 2. conclusão da verificação
Após verificação, somos de opinião que não existem outras participações acionárias não reveladas, participações fiduciárias ou acordos de juros por parte dos acionistas da empresa, em particular o proprietário beneficiário.
II. sobre a história (Pergunta 4 da carta de inquérito de auditoria)
Os documentos de solicitação mostram isso.
(1) Durante o período do relatório, Taizhou Jiesheng, um novo acionista do Emissor, era um acionista em sociedade limitada e havia um histórico de participação acionária em nome do Emissor. em novembro de 2017, Xiao Jian transferiu parte de sua participação acionário para Bai Qiang a um preço de RMB0,85 por ação, que era inferior ao preço de transferência de ações para o mesmo período; Bai Qiang atualmente detém 16,5% das ações do Emissor.
(2) Em novembro de 2010, a CITIC Decca adquiriu 15% de participação acionária na Emissora por meio de uma patente de desenho a um preço de RMB14.117600; em setembro de 2017, a CITIC Decca transferiu toda sua participação acionária por um preço total de RMB1.234800. A fim de fortalecer o capital integralizado da Empresa, os acionistas da Emissora constituíram o referido RMB14.117600 em termos monetários em junho de 2020.
(3) Em 2013, o Emissor assinou um Acordo de Vendas com a KIC por um período de 5 anos, o qual estipula que Página 3 de 479
A KIC tem o direito exclusivo de vender a certos clientes nos Estados Unidos; em 2018, a KIC entrou com uma ação judicial contra a Emissora por quebra de contrato. Assim, o Emissor fez o tratamento contábil relevante e ajustou o ativo líquido em 30 de junho de 2020 como a data base da conversão, reduzindo o excedente de capital decorrente do prêmio de desconto de RMB116051.700 para RMB98.232500.
O Emissor é solicitado a fazê-lo.
(1) com referência à história da Taizhou Jiesheng, os principais conteúdos do acordo de parceria, as biografias dos sócios nos últimos cinco anos e das empresas investidas e controladas pela Taizhou Jiesheng, explicam se a fonte de fundos para a Taizhou Jiesheng e seus sócios investirem no emissor é legal e conforme, e se existe alguma relação entre a Taizhou Jiesheng e seus sócios e o emissor e seu controlador de fato, diretores e supervisores, clientes e fornecedores, etc., participação acionária, transações de capital ou concorrência comercial com o emissor. (2) Se existe alguma relação entre Taizhou Jiesheng e seus sócios e o emissor e seu verdadeiro controlador, diretores e supervisores, clientes e fornecedores, etc., se existe alguma conexão, participação acionária, transações comerciais de capital ou concorrência comercial com o emissor.
(2) O histórico e as razões da participação acionária no Emitente, se o preço da participação acionária é justo e se a fonte de recursos é legal e conforme, e se há alguma conexão, participação acionária, negócios de capital ou concorrência comercial com o Emitente entre PAK e o Emitente, seu controlador de fato, diretores e supervisores, clientes e fornecedores, etc., levando em conta a biografia do PAK dos últimos 5 anos, os investimentos e empresas sob seu controle, etc.
(3) Explicar se a transferência de participações acionárias no Emitente pela CITIC Decca é justa, se os procedimentos relevantes são legais e conformes, se a contribuição não-monetária e o método de composição da contribuição de capital são legais e conformes, e se o tratamento contábil relevante está em conformidade com as disposições da ASBE, levando em conta os antecedentes e as razões da participação acionária da CITIC Decca e da contribuição não-monetária.
(4) Explicar, à luz do conteúdo principal e do curso do litígio da KIC, se o litígio constitui um impacto adverso na produção e operação da Emissora, se a Emissora celebrou acordos de direitos exclusivos de venda com outros clientes ou circunstâncias similares; explicar, à luz do tratamento contábil em relação ao litígio, se o mesmo está em conformidade com as disposições da ASBE, se o referido tratamento contábil afetou o relatório de auditoria e as informações sobre a conversão de ações, etc.
