Sobre Ccoop Group Co.Ltd(000564)
Apropriação de capital não operacional pelos acionistas controladores e suas partes relacionadas
e o relatório especial sobre a resolução de bens que requerem atenção
Índice Relatório especial sobre a apropriação de fundos não operacionais pelos acionistas controladores e suas partes relacionadas e a resolução de ativos que requerem atenção – Anexo: Explicação sobre a apropriação de fundos não operacionais pelos acionistas controladores e suas partes relacionadas e a resolução de ativos que requerem atenção
Sobre Ccoop Group Co.Ltd(000564)
Apropriação de capital não operacional pelos acionistas controladores e suas partes relacionadas
e a resolução dos bens que requerem atenção
XYZH/2022XAAA20272 Ccoop Group Co.Ltd(000564) .
Auditamos, de acordo com as normas de auditoria PRC CPA, as demonstrações financeiras de Ccoop Group Co.Ltd(000564) (doravante denominado “Supply and Sales Group”) para o ano 2021, que compreendem os balanços patrimoniais consolidado e da empresa controladora em 31 de dezembro de 2021, as demonstrações dos resultados consolidados e da empresa controladora, as demonstrações dos fluxos de caixa consolidados e da empresa controladora, as demonstrações das mudanças no patrimônio líquido consolidado e da empresa controladora para o ano 2021, e as demonstrações financeiras da Empresa em 31 de dezembro de 2021. Emitimos um relatório de auditoria sem reservas datado de 28 de abril de 2022 com o parágrafo sobre a incerteza material relativa à empresa “XYZH/2022XAAA20119”.
Com base em nossa auditoria das demonstrações financeiras acima mencionadas e em nossa consulta, revisão e recálculo dos eventos após as demonstrações financeiras (de 1º de janeiro de 2022 até a data deste relatório especial) relativos à resolução da aplicação de recursos não operacionais pela administração, revisamos a “Declaração sobre a aplicação de recursos não operacionais pelo Departamento de Suprimentos e Marketing dos Acionistas Controladores e Partes Relacionadas e a Resolução de Ativos que Exigem Atenção” (doravante referida como “Aplicação de recursos não operacionais”) em anexo. Realizamos uma revisão especial da Declaração de Ocupação Financeira Não Operacional anexa pelos Acionistas Controladores e Partes Relacionadas do Departamento de Suprimentos e Marketing e Liquidação de Ativos que Requerem Atenção (doravante denominada “Declaração de Ocupação Financeira Não Operacional”).
Na data deste relatório especial, o Supply and Sales Group havia recebido uma carta de confirmação do tribunal sobre a conclusão da execução do plano de reestruturação e a confirmação da opção de pagamento da dívida, a confirmação da quota fiduciária do serviço especial do Grupo HNA para a reestruturação falimentar, a confirmação do registro da transferência de títulos da China Securities Depository and Clearing Corporation Limited, a declaração sobre a determinação do valor justo da quota fiduciária emitida pela administração e a Decisão sobre a Penalidade Administrativa emitida pela Comissão Reguladora de Títulos da China (coletivamente referida como os “outros documentos relevantes”). (os “Outros Documentos Relevantes”), a declaração acima mencionada de liquidação da apropriação de fundos não operacionais foi preparada em conjunto com a liquidação da apropriação de fundos não operacionais pelos acionistas e partes relacionadas da Grande Coleta de Abastecimento e Comercialização e os ativos que requerem atenção. É de responsabilidade da administração da Bolsa de Valores de Shenzhen a preparação da declaração de resolução de aplicação de recursos não operacionais com base em informações verdadeiras, legais e completas e de acordo com os regulamentos relevantes da Bolsa de Valores de Shenzhen e assegurar que seu conteúdo seja verdadeiro, preciso e completo e que não haja registros falsos, declarações enganosas ou omissões materiais.
Nossa responsabilidade é ter revisado a declaração de liquidação de apropriação de capital não operacional preparada pela gerência de Fornecimento e Marketing Grand e outros documentos relacionados de acordo com a “Standard on Other Assurance Engagements of Chinese Certified Public Accountants No. 3101 – Assurance Engagements Other Than Audits or Reviews of Historical Financial Information”. As normas práticas da PRC CPA exigem que planejemos e realizemos a auditoria para obter uma garantia razoável sobre se não há inconsistências materiais nas informações sujeitas a auditoria. No decorrer de nossa auditoria, realizamos os procedimentos de auditoria que consideramos necessários, incluindo a realização de consultas e verificação de informações e documentos relevantes. Acreditamos que nossa auditoria fornece uma base razoável para nossa opinião.
Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de qualquer informação contida na declaração de liquidação de aplicação de recursos não operacionais preparada pela administração da Supply and Marketing Grand, e a conclusão da administração da Companhia de que a aplicação de recursos pelos acionistas e partes relacionadas foi liquidada conforme divulgado no Resumo de aplicação de recursos não operacionais e outras transações financeiras relacionadas para o ano 2020, e as divulgações relevantes nas demonstrações financeiras da Supply and Marketing Grand para o ano 2021 são diferentes daquelas divulgadas em nossa auditoria das demonstrações financeiras da Supply and Marketing Grand Houve inconsistências em todos os aspectos materiais entre as informações contábeis analisadas em nossa auditoria das demonstrações financeiras do ano 2021 e os resultados de nossas consultas, revisões e recálculos de eventos subseqüentes às demonstrações financeiras relativas à resolução dos ônus financeiros.
Para uma melhor compreensão da liquidação da apropriação de capital não operacional pelo acionista controlador da Grande Coleção de Abastecimento e Marketing e suas partes relacionadas, ela deve ser lida em conjunto com o “Plano de Reorganização da Ccoop Group Co.Ltd(000564) e suas 24 Subsidiárias” (o “Plano de Reorganização”) e uma série de decisões civis feitas pelo Tribunal Popular Superior da Província de Hainan em relação à reorganização da Grande Coleção de Abastecimento e Marketing, etc. Outros documentos relevantes são lidos em conjunto com o Plano.
Este relatório especial tem o único propósito de solicitar à Bolsa de Valores de Shenzhen a remoção do aviso de risco relevante e não deve ser usado para nenhum outro propósito. Quaisquer conseqüências decorrentes do uso indevido deste relatório não são de responsabilidade dos contadores públicos certificados e da empresa CPA que executa este compromisso. SHINEWING C.P.A. (Special Ordinary Partnership) Contador Público Certificado, China: Xue Yan
Contador Público Certificado na China: Zhang Donghe
Pequim, China 13 de outubro de 2022
declaração de apropriação de capital não operacional pelo acionista controlador e suas partes relacionadas e resolução de ativos que requerem atenção
Ccoop Group Co.Ltd(000564)
Apropriação de capital não operacional pelo acionista controlador e suas partes relacionadas
e a resolução dos bens que requerem atenção
Ccoop Group Co.Ltd(000564) (doravante denominada “a Empresa” ou “Grupo de Abastecimento e Vendas”) conduziu um auto-exame especial da Empresa e de suas subsidiárias de acordo com as exigências dos Pareceres do Conselho Estadual sobre a Melhoria da Qualidade das Empresas Cotadas (Guo Fa [2020] No. 14). Durante a auto-inspecção, verificou-se que houve casos de apropriação de capital não operacional pelos acionistas e partes relacionadas da empresa e garantias não divulgadas, etc., e anunciou o “Relatório sobre Auto-inspecção Especial de Governança de Empresas Cotadas” (“Relatório Especial de Auto-inspecção”) em 30 de janeiro de 2021 e o “Anúncio Suplementar sobre o Plano de Retificação do Relatório de Auto-inspecção” em 9 de fevereiro de 2021. Anúncio suplementar” foi anunciado em 9 de fevereiro de 2021. Em fevereiro de 2021, o Tribunal Superior Popular de Hainan (doravante denominado “Tribunal Superior de Hainan”) decidiu aceitar o pedido de reorganização da Grande Cobrança de Fornecimento e Comercialização e os credores relevantes de suas 24 subsidiárias; em 31 de outubro de 2021, o Tribunal Superior de Hainan emitiu a Carta de Acórdão Civil em relação às 25 empresas envolvidas na reorganização, decidindo aprovar o ” Ccoop Group Co.Ltd(000564) On 31 de dezembro de 2021, a Empresa e suas 24 subsidiárias receberam a Carta de Acórdão Civil do Tribunal Superior de Hainan, que confirmou a conclusão da execução do Plano de Reestruturação.
I. Ocupação de fundos não operacionais pelo acionista controlador e suas partes relacionadas e ativos que requerem atenção
O Relatório Especial de Auto-inspecção da Companhia revelou que o acionista controlador e suas partes relacionadas se apropriaram de fundos não operacionais no valor de RMB1.899952,93 milhões e ativos que requerem atenção no valor de RMB97.922,00 milhões. Após a divulgação do Relatório de Auto-inspecção, o reembolso dos fundos monetários da Shanghai Sunrong Supply Chain Management Company Limited foi de RMB13.500000 e o reembolso dos fundos monetários da Hunan Xiangle Trading Company Limited foi de RMB75.000000; como o devedor principal da parte relacionada não conseguiu fazer o reembolso a tempo, a instituição financeira deduziu RMB49.449100 dos fundos monetários da empresa, conforme acordado no contrato, o que resultou na apropriação não operacional da empresa listada pelo acionista controlador e suas partes relacionadas. Ao mesmo tempo, devido à apropriação não operacional de fundos monetários pelo acionista controlador e suas partes relacionadas, a Empresa transferiu o saldo de RMB979220.000 de seu investimento na Harbin China Set Investment Development Co. Em resumo, o saldo da apropriação de capital não operacional pelo acionista controlador e suas partes relacionadas da Empresa totalizou RMB1.995318,50 milhões.
Em 28 de setembro de 2022, o Departamento de Suprimentos e Marketing recebeu a Decisão de Punição Administrativa da Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China, que indicou que o total da aplicação de recursos não operacionais pelos acionistas controladores e partes relacionadas entre 2019 e 2021 foi de RMB20.028 milhões; a Companhia recebeu o retorno de valores relevantes de RMB75 milhões das partes relacionadas durante este período, portanto, a aplicação de recursos não operacionais pelos acionistas controladores e partes relacionadas da Companhia O saldo de fundos não operacionais apropriados pelo acionista controlador e suas partes relacionadas totalizava RMB19.953 milhões.
II. Resolução sobre a aplicação de recursos
A Empresa liquidou a referida apropriação de fundos não operacionais pelo acionista controlador e suas partes relacionadas na seguinte ordem.
1. resolução de participação no esquema de confiança
O grupo de fornecimento e comercialização entrou com 321 empresas, incluindo o Grupo HNA, para a supracitada apropriação de capital não operacional pelo acionista controlador e suas partes relacionadas para implementar unidades substanciais de consolidação e reestruturação, e o Tribunal Superior de Hainan decidiu confirmar os direitos.
Explicação da apropriação de capital não operacional pelo acionista controlador e suas partes relacionadas e a liquidação dos ativos que requerem atenção
Em março de 2021, o Tribunal Superior de Hainan decidiu que o Grupo HNA e o acionista controlador do Grupo, HNA Commercial Holdings Limited, e outras 321 empresas da família HNA estavam sujeitas a consolidação e reestruturação substantivas. (o “Plano de Reorganização de Empresas 321”) e encerrou o processo de reorganização. De acordo com o “Plano de Reorganização Familiar 321”, os créditos ordinários devem ser liquidados em dinheiro em uma única vez dentro do período de execução do plano de reorganização, numa base de credor por credor para cada credor até RMB30.000, inclusive. Reclamações superiores a US$ 30.000 em valor de principal serão satisfeitas por ações ordinárias, de acordo com uma relação uniforme.
Em 24 de abril de 2022, de acordo com as disposições do Plano de Reorganização Familiar 321, o fundo especial de serviços para a reorganização falimentar do Grupo HNA tinha sido estabelecido e os fundos e as ações fiduciárias correspondentes para os créditos de RMB1.995318,50 milhões declarados e confirmados pela Supply and Marketing Grand Collection tinham sido transferidos para a conta da Hainan Supply and Marketing Grand Collection Holdings Limited, uma subsidiária da Supply and Marketing Grand Collection.
2. compensação por ações de acionistas majoritários
Para a parte do plano fiduciário que não pode ser totalmente liquidada, a Companhia, de acordo com a Ccoop Group Co.Ltd(000564) Proposal para Ajuste dos Direitos e Participações dos Contribuintes anunciada em 16 de setembro de 2021 e a Ccoop Group Co.Ltd(000564) Announcement sobre a Implementação da Transferência do Fundo de Prestação de Capital para o Capital Social sob o Plano de Reorganização anunciado em 27 de dezembro de 2021, utilizou as ações A existentes como base para a transferência de capital para o capital social pela HNA Ltd. e seus concertos e certas partes relacionadas (“HNA Commercial Holdings e suas partes relacionadas”) serão compensadas pelas 5.975255.396000 ações adquiridas através da conversão a ser utilizada para liquidar a apropriação de capital não operacional por partes relacionadas formadas pelo acionista controlador e partes relacionadas.
Em 31 de dezembro de 2021, as 5972585396 milhões de ações compensadas à Companhia pela HNA Commercial Holdings e suas partes relacionadas foram transferidas para a conta especial de alienação de propriedade de empresas falidas sob Ccoop Group Co.Ltd(000564) , e o valor obtido das ações foi utilizado para compensar a apropriação de capital não operacional pelo acionista controlador e suas partes relacionadas, de modo que a apropriação de capital não operacional foi totalmente liquidada. Ao mesmo tempo, a empresa adquiriu as ações para distribuição aos credores para compensar as dívidas da empresa listada, para introduzir investidores estratégicos no futuro e para melhorar a capacidade da empresa de continuar operando.
Assim, a aplicação de recursos não operacionais pelo acionista controlador e suas partes relacionadas foi totalmente resolvida da seguinte forma
Item Montante (RMB milhões)
I. Montante da dotação de capital a ser resolvido 1.995318,50
II. montante da apropriação de capital pelos principais acionistas resolvidos 2.311389,95
(1) Montante liquidado através da remuneração das ações dos principais acionistas em 31 de dezembro de 2021 1.738022,35
(2) Ordens de reorganização materialmente consolidadas do Grupo HNA 321 em 24 de abril de 2022, 18,00 bit de liquidação em dinheiro
(3) Aquisição dos serviços especiais de reestruturação da falência do Grupo HNA em 24 de abril de 2022573.349,60 Valor do acordo fiduciário (Nota)
(3) Saldo após a liquidação da apropriação de capital – 316071,46
Nota: Hainan HNA One Trust Management Services Company Limited comissionou Beijing Enterprise China Asset Appraisal Company Limited para avaliar os ativos fiduciários e as ações ordinárias do HNA Group Specialized Service Trust for Bankruptcy Reorganization e emitiu um relatório em 12 de abril de 2022 com o número “China Enterprise China Appraisal Consulting No. 1223 (2022)” sobre o “HNA Group Specialized Service Trust for Bankruptcy Reorganization”. Em 12 de abril de 2022, a Companhia emitiu o “Relatório Consultivo sobre a Avaliação de Ativos Fiduciários e Ações Fiduciárias Ordinárias do HNA Group Bankruptcy Restructuring Specialized Service Trust”, que confirmou que a faixa de valor de cada ação fiduciária ordinária era de RMB0,2605 a RMB0,3142. Com base neste relatório de avaliação e levando em conta a prática de selecionar o valor mediano de casos comparáveis na avaliação de abordagem de mercado, a Empresa tomou o valor mediano do intervalo de valor informado, ou seja, $028735 por ação do fundo fiduciário comum, e finalmente confirmou o valor dos ativos do fundo
Descrição da apropriação de capital não operacional pelos acionistas controladores e suas partes relacionadas e resolução de ativos que requerem atenção
III. Conclusão
Na data desta declaração de resolução de apropriação de capital não operacional, os valores de apropriação de capital dos acionistas e partes relacionadas de 2019 a 2021 mencionados na Decisão Penal Administrativa Extraordinária foram resolvidos no curso da reestruturação da Grande Distribuição e Comercialização. Cronograma: Ccoop Group Co.Ltd(000564) Table de apropriação de capital não operacional pelos acionistas controladores e suas partes relacionadas e liquidação de ativos que requerem atenção
