Fuda Alloy Material Co.Ltd(603045) Notas às demonstrações financeiras dos ativos a serem alienados
Fuda Alloy Material Co.Ltd(603045)
Notas às Demonstrações Financeiras
1 de janeiro de 2020 a 31 de julho de 2022
(Valores em RMB, salvo indicação em contrário)
I. Informações básicas da empresa
(I) História.
Fuda Alloy Material Co.Ltd(603045) (doravante denominada a Empresa ou a Empresa) era anteriormente conhecida como Yueqing Fuda Jiangyin Electrical Alloy Co.Ltd(300697) Materials Company Limited (doravante denominada Fuda Co., Ltd.), que foi investida conjuntamente por pessoas físicas Wang Dawu, Hu Xingfu, Ye Xuanxian, Lin Wanhuan, Zhou Shiyuan, Bao Beihui, Li Fengfei e Qian Chaobin e foi registrada na Administração de Indústria e Comércio de Yueqing em 5 de abril de 1999 Foi registrada na Administração para Indústria e Comércio da Cidade de Yueqing em 5 de abril de 1999 e obteve a Licença Comercial para Pessoa Jurídica Empresarial com número de registro 3303821012317 e um capital registrado de RMB 5 milhões.
Em outubro de 2000, com a aprovação da Listagem Zhejiang [2000] No. 32 do Leading Group for Enterprise Listing of the People’s Government of Zhejiang Province, a Fuda Company Limited lançou a criação da Empresa por meio de uma reestruturação geral, tendo como data base 30 de junho de 2000. Em 29 de novembro de 2000, a Empresa foi registrada na Administração para Indústria e Comércio da Província de Zhejiang e obteve a Licença Comercial para Pessoa Jurídica Empresarial com número de registro 33 Shenzhen Ecobeauty Co.Ltd(000010) 07407, com um capital registrado de RMB21,8 milhões e um número total de 21,8 milhões de ações (valor nominal de RMB1 por ação). Em novembro de 2015, a Empresa obteve a Licença Comercial com o código de crédito social unificado 9133 Shahe Industrial Co.Ltd(000014) 556603XA emitido pela Administração para Indústria e Comércio da Província de Zhejiang.
Em maio de 2018, de acordo com a aprovação da China Securities Regulatory Commission sobre a aprovação da oferta pública inicial de ações da Fuda Alloy Material Co.Ltd(603045) (SEC License [2018] No. 740), a Empresa fez uma oferta pública de 24,58 milhões de ações ordinárias de RMB ao público, com um capital social total de 98,3 milhões de ações após a emissão.
Em junho de 2019, a Empresa transferiu 4 ações para cada 10 ações para todos os acionistas por meio de um excedente de capital com base no capital social total de 98,3 milhões de ações, resultando em uma transferência total de 39,32 milhões de ações, após o que o capital social da Empresa foi de 137,62 milhões de ações.
Em 31 de julho de 2022, o capital social total da empresa era de 137,62 milhões de ações, todas sujeitas à venda ilimitada.
A sede social da empresa está localizada no nº 518 Binhai 4th Road, Wenzhou Economic and Technological Development Zone, Província de Zhejiang, com Wang Dawu como seu representante legal.
(II) Natureza da indústria.
O setor em que a empresa opera pertence à indústria de fabricação de máquinas e equipamentos elétricos.
(III) Escopo dos negócios.
Fabricação, processamento, pesquisa e desenvolvimento científico, vendas e serviços técnicos de materiais elétricos e materiais elétricos contendo liga de prata, fundição e processamento de prata, vendas de metais preciosos, e operação de negócios de importação e exportação. As instalações da filial estão localizadas em: Wenzhou Economic and Technological Development Zone, Binhai No. 308, 5th Road; Wenzhou Economic and Technological Development Zone, Binhai No. 1235, 2nd Road (projetos sujeitos à aprovação pelas autoridades competentes antes que as atividades comerciais possam ser realizadas). (Ⅳ) Escopo da consolidação das demonstrações financeiras dos ativos a serem alienados.
O escopo da consolidação das demonstrações financeiras dos ativos da Companhia a serem alienados foi determinado com base no controle de acordo com o escopo dos ativos e passivos a serem alienados na proposta de transação, incluindo as demonstrações financeiras da Companhia e de todas as subsidiárias. As subsidiárias da empresa a serem incluídas no escopo de consolidação dos ativos a serem alienados são Zhejiang Fuda Alloy Material Co.Ltd(603045) Material Technology Company Limited, Fuda Alloy Material Co.Ltd(603045) Material (Europe) Limited (nome em inglês: Fuda Alloy Materials Europe GmbH) – 1 –
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e netos Wenzhou Weida Precious Metal Powder Material Co.
Para detalhes das mudanças no escopo das demonstrações consolidadas, consulte a Nota 6 “Mudanças no Escopo da Consolidação” nesta nota, e para detalhes das subsidiárias e netos, consulte a Nota 7 “Interesses em Outras Entidades” nesta nota.
base da preparação das demonstrações financeiras dos ativos a serem alienados
(I) A grande reorganização dos ativos
De acordo com a “Proposta sobre o Plano Específico para a Permuta de Principais Ativos da Companhia e Emissão de Ações para a Compra de Ativos e Captação de Fundos Coincidentes e Transação Conectada”, considerada e aprovada na Trigésima Segunda Reunião da Sexta Sessão do Conselho de Administração da Companhia, a Reorganização de Principais Ativos da Companhia consiste em três partes, a saber, troca de ativos, emissão de ações para a compra de ativos e captação de fundos correspondentes e transferência de ações (doravante denominada “Reorganização de Principais Ativos” ou “Reorganização de Principais Ativos”). (doravante referida como a “Reorganização de Grandes Ativos” ou a “Transação”). (1) Principais trocas de ativos: A Companhia trocou todos os seus ativos e passivos em 30 de setembro de 2021 (os “Ativos alienados”) com as ações da Cayman Aluminium (Sanmenxia) Company Limited (Sanmenxia) detidas pela Hangzhou Jinjiang Group Co. (doravante denominada “Sanmenxia Aluminium”) detida pela Hangzhou Jinjiang Group Company Limited (doravante denominada “Jinjiang Group”) em troca da parte equivalente da totalidade da participação acionária na Sanmenxia Aluminium.
(2) Emissão de ações para aquisição de ativos e captação de recursos: a Companhia adquiriu todas as participações acionárias remanescentes na Sanmenxia Aluminium detidas pelo Jinjiang Group através da emissão de ações, a Companhia adquiriu a Hangzhou Zhengcai Holding Group Company Limited, Zhejiang Hengjia Holding Company Limited, Manlian (Hangzhou) Enterprise Management Partnership (Sociedade Limitada), Hangzhou Yande Industrial Company Limited, Shaanxi Nonferrous Yulin New Materials Group Ltd., Gansu Dongxing Aluminium Company Limited, Hunan Caixin Jingzhi Equity Investment Partnership (Sociedade Limitada), Xiamen Xiangyuan Supply Chain Company Limited, Henan Mingtai Al.Industrial Co.Ltd(601677) , Xinjiang Shenhuo Coal and Power Company Limited, Xinjiang Jingqian Equity Investment Limited Partnership, Qianhai Equity Investment Fund (Sociedade Limitada), Hangzhou Jingbing Enterprise Management Partnership (Sociedade Limitada), Luoyang Qianhai Science and Technology Innovation Development Fund (Sociedade Limitada) Zhongyuan Qianhai Equity Investment Fund (Sociedade Limitada), Fuzhou Gulou District Strait Herong Venture Investment Partnership (Sociedade Limitada), Zhejiang Kunheng Trading Co. Após a conclusão da Emissão, a Empresa terá 100% de participação acionária na Sanmenxia Aluminium.
Ao mesmo tempo, a empresa levantará fundos correspondentes através da emissão não pública de ações a não mais de 35 investidores específicos. O valor total do financiamento correspondente não excederá o preço de transação da emissão do ativo menos o preço de transação do acionista da Sanmenxia Aluminium na Sanmenxia Aluminium nos seis meses anteriores e durante a suspensão da transação; e o número de ações emitidas não excederá 30% do capital social total da empresa listada após a emissão do ativo. O número de ações a serem emitidas não deve exceder 30% do capital social total da empresa listada após a emissão de ações para aquisição de ativos.
(3) Transferência de ações: Wang Dawu e Wang Zhongnan transferiram suas participações combinadas de 7.656301 ações da Empresa em circulação ilimitada para o Grupo Jinjiang ou sua entidade designada, pela qual o Grupo Jinjiang ou sua entidade designada pagou em dinheiro como contrapartida.
As três transações acima, a saber, a principal troca de ativos, a emissão de ações para aquisição de ativos e a transferência de ações, são efetivas simultaneamente e estão sujeitas uma à outra. Se uma ou mais dessas transações não puderem ser implementadas sem a aprovação das autoridades governamentais ou órgãos reguladores, nenhuma das outras transações será implementada. A captação de recursos correspondentes está sujeita à implementação bem sucedida da troca de ativos principais, a emissão de ações para a compra de ativos e a transferência de ações, e a troca de ativos principais, a emissão de ações para a compra de ativos e a transferência de ações não estão sujeitas à implementação bem sucedida da captação de recursos correspondentes, e o sucesso ou não da captação de recursos correspondentes não afetará a implementação da troca de ativos principais, a emissão de ações para a compra de ativos e a transferência de ações.
(II) Base de elaboração das demonstrações financeiras dos ativos a serem alienados
As demonstrações financeiras dos ativos a serem alienados foram preparadas pela Empresa com o propósito desta importante troca de ativos.
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As demonstrações financeiras consolidadas e da empresa controladora em 31 de dezembro foram preparadas com base em todo o ativo e passivo da Empresa.
3. as demonstrações financeiras dos ativos a serem alienados foram preparadas com base na continuidade das operações, de acordo com as Normas Contábeis para Empresas Empresariais (ASBEs) emitidas pelo Ministério da Fazenda e suas diretrizes de aplicação, interpretações e outros regulamentos relevantes (coletivamente referidas como “ASBEs”) com base em transações que realmente ocorreram.
Em consideração ao propósito especial e ao uso das demonstrações financeiras dos ativos a serem alienados, a Companhia não preparou uma demonstração de fluxo de caixa consolidada e controladora e uma demonstração consolidada e controladora das mudanças no patrimônio líquido dos proprietários para os ativos a serem alienados. Ao mesmo tempo, na preparação dos balanços patrimoniais consolidados e da matriz dos ativos a serem alienados, o patrimônio líquido dos proprietários é apresentado como “patrimônio líquido atribuível aos proprietários da matriz” e “participações minoritárias”, e não é feita distinção entre “patrimônio líquido”, “excedente de capital” e “participações minoritárias”. “, “excedente de capital”, “outras receitas abrangentes”, “reservas excedentes” e “lucros não distribuídos “As principais políticas contábeis, políticas contábeis e políticas de contabilidade da Empresa são as seguintes
III. Principais políticas contábeis, estimativas contábeis e erros do período anterior da Empresa
(I) Declaração de conformidade com as normas contábeis para empresas
As demonstrações financeiras preparadas pela Empresa cumprem as exigências das Normas Contábeis para Empresas Comerciais e dão uma visão verdadeira e completa da situação financeira da Empresa, resultados das operações, mudanças no patrimônio líquido e fluxos de caixa dos acionistas e outras informações relevantes.
(II) Período contábil
O ano contábil da Empresa é um ano civil, ou seja, de 1 de janeiro a 31 de dezembro de cada ano.
(III) Ciclo operacional
O ciclo operacional normal é o período desde a compra de ativos para processamento até a realização de caixa ou equivalentes de caixa pela Empresa. A Empresa utiliza um período de 12 meses como ciclo operacional e o utiliza como critério para classificar a liquidez de seus ativos e passivos.
(IV) Moeda das contas
RMB é a moeda do ambiente econômico primário no qual a Empresa opera e a Empresa usa RMB como moeda base de suas contas. A moeda utilizada pela Empresa na preparação destas demonstrações financeiras é o RMB.
(v) Contabilidade para combinações de negócios sob controle comum e controle não comum
Uma combinação comercial é uma transação ou evento que combina duas ou mais empresas separadas para formar uma única entidade relatora. As combinações comerciais são classificadas em combinações comerciais sob controle comum e combinações comerciais não sob controle comum.
1. combinação de negócios sob o mesmo controle
Uma combinação comercial sob o mesmo controle é aquela em que as empresas envolvidas na combinação estão sob o controle final da mesma parte ou das mesmas partes múltiplas antes e depois da combinação, e tal controle não é temporário. Em uma combinação comercial sob o mesmo controle, a parte que adquire o controle sobre as outras empresas participantes na data da fusão é a parte fundida, e as outras empresas participantes da fusão são as partes fundidas. A data de consolidação é a data na qual a parte consolidante obtém de fato o controle da parte que está sendo consolidada. Os ativos e passivos adquiridos pela parte consolidada são mensurados por seus valores contábeis na data da consolidação na parte consolidada. A diferença entre o valor contábil do ativo líquido adquirido pela parte combinada e o valor contábil da contraprestação paga pela combinação (ou o valor nominal agregado das ações emitidas) é ajustada contra o excedente de capital (prêmio de emissão); se o excedente de capital (prêmio de emissão) for insuficiente para cobrir a redução, ele é ajustado contra os lucros acumulados.
Os custos diretos incorridos pela parte consolidadora em conexão com a combinação de negócios são cobrados no lucro ou prejuízo atual, conforme incorridos.
2. combinações comerciais não sob controle comum
Uma combinação comercial que não está sob controle comum é aquela em que as empresas envolvidas na combinação não estão sob o controle final da mesma parte ou das mesmas partes antes ou depois da combinação. Em uma combinação comercial não sob controle comum, a parte que obtém o controle das outras empresas participantes na data da compra é o comprador e as outras empresas participantes são os compradores. A data de compra é a data na qual o comprador realmente obtém o controle do comprador.
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Para combinações de negócios não sob controle comum, o custo da combinação compreende o valor justo dos ativos dados, passivos incorridos ou assumidos e títulos de capital emitidos pelo comprador para obter o controle da adquirida na data da compra, e os custos das taxas intermediárias tais como auditoria, serviços jurídicos, avaliação e consultoria e outras taxas de administração incorridas para a combinação de negócios são cobrados dos lucros ou perdas correntes, conforme incorridos. Os custos de transação para títulos de capital ou de dívida emitidos pelo comprador como contrapartida da combinação estão incluídos no valor de reconhecimento inicial dos títulos de capital ou de dívida. A contraprestação contingente envolvida é incluída no custo da combinação pelo seu valor justo na data da compra, e se novas ou mais provas de condições existentes na data da compra surgirem dentro de 12 meses da data da compra que requeira um ajuste na contraprestação contingente, o ágio na combinação é ajustado de acordo. O custo da combinação incorrido pelo comprador e os ativos líquidos identificáveis adquiridos na combinação são medidos por seus valores justos na data da compra. A diferença entre o custo da combinação e a parte do valor justo dos ativos líquidos identificáveis da adquirida adquirida na combinação na data da compra é reconhecida como ágio. Se o custo de consolidação for inferior à parte do valor justo dos ativos líquidos identificáveis da adquirida adquirida adquirida na consolidação, o valor justo de cada um dos ativos, passivos e passivos contingentes identificáveis da adquirida e a mensuração do custo de consolidação são primeiramente revisados, e se, após a revisão, o custo de consolidação ainda for inferior à parte do valor justo dos ativos líquidos identificáveis da adquirida adquirida adquirida na consolidação, a diferença é reconhecida no lucro ou prejuízo para o período atual.
Se o comprador adquire uma diferença temporária dedutível da adquirida que não é reconhecida na data da compra por não satisfazer as condições para reconhecimento de um ativo fiscal diferido, o ativo fiscal diferido relacionado é reconhecido dentro de 12 meses após a data da compra se novas informações ou mais informações se tornarem disponíveis indicando que as condições relevantes existiam na data da compra e que os benefícios econômicos da diferença temporária dedutível da adquirida na data da compra são esperados para serem realizados, juntamente com reduzir o goodwill, e se o goodwill não for suficiente para compensar a diferença, a diferença é reconhecida no lucro ou prejuízo do período; exceto nos casos acima, os ativos de imposto de renda diferido relacionados a combinações de negócios são reconhecidos no lucro ou prejuízo do período.
Ativos fiscais não idênticos, realizados em etapas através de múltiplas transações
